Чи є ці податкові цифри для країни Нідерланди офіційною порадою?

Ні. Це орієнтовні оцінки для податкового року 2026, засновані на опублікованих ставках і спрощеннях, наведених біля кожного результату. Звіртеся зі своєю ситуацією у кваліфікованого місцевого податкового консультанта.

Податки фрилансера

Калькулятор податків ZZP Нідерланди 2026

Огляд оподаткування фрилансерів у країні Нідерланди за 2026 податковий рік: на основі тих самих даних, що й калькулятор. Кожна цифра нижче має свої припущення та джерела: вважайте їх орієнтовними, а не порадою.

Оновлено для податкового року 2026 · перевірено 1 жовт. 2026 р.

Як працюють податки фрилансера в Нідерланди в 2026 році

У Нідерландах фрилансери зазвичай працюють як zzp (zelfstandige zonder personeel: самозайнятий без персоналу) через eenmanszaak (одноосібне підприємство). Прибуток оподатковується в box 1: прогресивний податок на дохід плюс volksverzekeringen (загальнонаціональне страхування). Модель передбачає виконання urencriterium (поріг 1 225 годин), щоб застосовувалась ondernemersaftrek.

Після zelfstandigenaftrek (вирахування для самозайнятих) і startersaftrek (стартова надбавка в роках 1-2) MKB-winstvrijstelling (пільга МСП на прибуток) зменшує базу. Algemene heffingskorting (загальний податковий кредит) і arbeidskorting (кредит на трудовий дохід) знижують податок box 1, далі додаються inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (внесок на здоров’я залежно від доходу) і середня обов’язкова премія базової zorgverzekering.

Ключові цифри з моделі калькулятора

Box 1 2026 до віку AOW: 35,75% до €38 883 (IB 8,10% + volksverzekeringen 27,65%), 37,56% до €78 426, 49,50% вище (Belastingdienst)
Urencriterium (1 225 годин) вважається виконаним, тож застосовується zelfstandigenaftrek
Zelfstandigenaftrek €1 200 (2026); startersaftrek €2 123 у Році 1 і Році 2 селектора (Belastingdienst: до 3 разів за перші 5 років; Established = рік 3+ без startersaftrek)
MKB-winstvrijstelling 12,7% прибутку після ondernemersaftrek

Податкові режими фрилансера: Нідерланди

Приклад розрахунку для валового річного доходу 50 000 EUR.

Самозайнята особа без персоналу (ZZP, eenmanszaak, box 1)

Податок box 1 і volksverzekeringen з прибутку після zelfstandigenaftrek, startersaftrek і MKB-winstvrijstelling, мінус heffingskortingen, плюс внесок Zvw і середня базова премія zorgverzekering.

Zelfstandigenaftrek	−1 200 EUR
MKB-winstvrijstelling (12,7%)	−6 198 EUR
Algemene heffingskorting (загальний кредит)	−2 292 EUR
Arbeidskorting	−5 398 EUR
Податок box 1 і volksverzekeringen (після heffingskortingen)	7 608 EUR
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (4,85%)	2 066 EUR
Обов’язкова премія базового медичного страхування (zorgverzekering)	1 884 EUR
Усього податків і внесків	11 558 EUR
Ефективна ставка	23,1%
Чистий дохід	38 442 EUR

Припущення

Box 1 2026 до віку AOW: 35,75% до €38 883 (IB 8,10% + volksverzekeringen 27,65%), 37,56% до €78 426, 49,50% вище (Belastingdienst)
Urencriterium (1 225 годин) вважається виконаним, тож застосовується zelfstandigenaftrek
Zelfstandigenaftrek €1 200 (2026); startersaftrek €2 123 у Році 1 і Році 2 селектора (Belastingdienst: до 3 разів за перші 5 років; Established = рік 3+ без startersaftrek)
MKB-winstvrijstelling 12,7% прибутку після ondernemersaftrek
Tariefsaanpassing: ondernemersaftrek і MKB, що зменшують дохід у смузі 49,50%, дають полегшення лише за 37,56%
Algemene heffingskorting: макс. €3 115, згасає від €29 736 за 6,398% verzamelinkomen (≈ оподатковувана база box 1 тут); без uitbetaling податковому партнеру
Arbeidskorting на winst vóór ondernemersaftrek і MKB (Belastingdienst FISIN: arbeidsinkomen)
Heffingskortingen зменшують податок box 1 до підлоги €0 (від’ємний податок / uitbetaling не модельовані)
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw 4,85% на winst після ondernemersaftrek і MKB, стеля bijdrage-inkomen €79 409 (Belastingdienst / Stcrt 2025, 38055)
Обов’язкова базова zorgverzekering: середня номінальна премія €1 884/рік на 2026 (Rijksoverheid; оцінка NZa у Stcrt 2025, 40022); реальна премія залежить від страховика
Eigen risico (обов’язкова франшиза) не модельовано
Zorgtoeslag (компенсація на охорону здоров’я за доходом) не модельовано: за низьких доходів реальні чисті витрати на здоров’я можуть бути нижчими
AOV (страхування від непрацездатності) добровільне і не модельоване
Правило 30% стосується найманих працівників, не zzp
ПДВ і KOR поза моделлю; box 2 / box 3 не модельовані
Ефективна ставка це сума податків і внесків до валового доходу

Джерела

Кому підходить

Податковий резидент Нідерландів як ondernemer для IB (eenmanszaak / zzp) з winst uit onderneming у box 1
Urencriterium (1 225 годин) виконано для zelfstandigenaftrek / startersaftrek
Молодший за вік AOW протягом усього року (ставки року/віку AOW не модельовані)

Який рейт мені потрібен у Нідерланди?

Вкажіть цільові чисті й побачте валовий, денний і погодинний рейт режимів фрилансера в Нідерланди.

Порахувати мій рейт у Нідерланди

Порівняння між країнами

Подивіться, як Нідерланди порівнюється з іншими країнами Європи за того самого доходу.

Порівняти з іншими країнами

Порівняти всі 17 країн

Чистий дохід і ефективні ставки для кожного змодельованого режиму на €30k, €60k і €100k.

Порівняти всі 17 країн

Поширені запитання

Скільки податків сплачує фрилансер у Нідерланди в 2026 році?: Це залежить від режиму. Для основного шляху, змодельованого тут: Податок box 1 і volksverzekeringen з прибутку після zelfstandigenaftrek, startersaftrek і MKB-winstvrijstelling, мінус heffingskortingen, плюс внесок Zvw і середня базова премія zorgverzekering. Скоригуйте дохід у калькуляторі для персоналізованої оцінки 2026. Цифри є орієнтовними, не порадою.
Як працює Самозайнята особа без персоналу (ZZP, eenmanszaak, box 1) для фрилансерів у Нідерланди в 2026 році?: Податок box 1 і volksverzekeringen з прибутку після zelfstandigenaftrek, startersaftrek і MKB-winstvrijstelling, мінус heffingskortingen, плюс внесок Zvw і середня базова премія zorgverzekering.
Чи є ці податкові цифри для країни Нідерланди офіційною порадою?: Ні. Це орієнтовні оцінки для податкового року 2026, засновані на опублікованих ставках і спрощеннях, наведених біля кожного результату. Звіртеся зі своєю ситуацією у кваліфікованого місцевого податкового консультанта.

Інші країни

Це орієнтовний калькулятор лише для інформації, не податкова консультація. Він моделює основні режими фрилансера зі спрощеннями, переліченими вище, і використовує датовані курси ЄЦБ/НБУ. Перед прийняттям рішень звіртеся з місцевим бухгалтером.

Неанглійські сторінки перекладені машинно; авторитетними є першоджерела за посиланнями.