TaxCompare

Податки фрилансера

Податковий калькулятор самозайнятих Австрія 2026

Огляд оподаткування фрилансерів у країні Австрія за 2026 податковий рік: на основі тих самих даних, що й калькулятор. Кожна цифра нижче має свої припущення та джерела: вважайте їх орієнтовними, а не порадою.

Оновлено для податкового року 2026 · перевірено 1 жовт. 2026 р.

Як працюють податки фрилансера в Австрія в 2026 році

В Австрії Neue Selbständige (нові самозайняті за GSVG) сплачують прогресивний Einkommensteuer (ESt) з прибутку після внесків SVS (Sozialversicherung der Selbständigen). Для 2026 шкала ESt починається з 0% до 13 539 €, далі 20-50% (55% понад 1 млн €). SVS нараховує пенсію (18,5%), здоров’я (6,8%) і Selbständigenvorsorge (1,53%) на Beitragsgrundlage між Mindest- і Höchstbeitragsgrundlage, плюс фіксоване Unfallversicherung.

Внески SVS є Betriebsausgaben і зменшують базу ESt. Модель застосовує лише Grundfreibetrag у межах Gewinnfreibetrag (15% прибутку до 33 000 €, макс. 4 950 €); інвестиційну частину не моделюємо. Basispauschalierung, WKO Kammerumlage та ПДВ/Kleinunternehmerregelung поза калькулятором.

Ключові цифри з моделі калькулятора

  • ESt 2026 прогресивна (0/20/30/40/48/50/55%) після Inflationsanpassung (BMF; BGBl. II Nr. 191/2025); Absetzbeträge не моделюються
  • Neue Selbständige за GSVG/SVS: припускається Pflichtversicherung (Einkünfte понад Versicherungsgrenze 6 613,20 €/рік або Opting-in)
  • Endgültige Beitragsgrundlage = прибуток до SV, обмежена між Mindestbeitragsgrundlage 6 613,20 € і Höchstbeitragsgrundlage 97 020 €
  • Ставки SVS 2026: PV 18,5%, KV 6,8%, Selbständigenvorsorge 1,53% Beitragsgrundlage; UV фіксовано 12,95 €/міс. (155,40 €/рік)

Податкові режими фрилансера: Австрія

Приклад розрахунку для валового річного доходу 50 000 EUR.

Австрія

Нова самозайнята особа (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

Прогресивний Einkommensteuer (ESt) з прибутку після внесків SVS (GSVG), плюс Grundfreibetrag (Gewinnfreibetrag).

SVS пенсія (PV 18,5%)9 250 EUR
SVS здоров’я (KV 6,8%)3 400 EUR
SVS Selbständigenvorsorge (1,53%)765 EUR
SVS нещасні випадки (UV)155 EUR
Gewinnfreibetrag (Grundfreibetrag AT)−4 950 EUR
Податок на дохід (ESt)4 537 EUR
Усього податків і внесків18 107 EUR
Ефективна ставка36,2%
Чистий дохід31 893 EUR

Припущення

  • ESt 2026 прогресивна (0/20/30/40/48/50/55%) після Inflationsanpassung (BMF; BGBl. II Nr. 191/2025); Absetzbeträge не моделюються
  • Neue Selbständige за GSVG/SVS: припускається Pflichtversicherung (Einkünfte понад Versicherungsgrenze 6 613,20 €/рік або Opting-in)
  • Endgültige Beitragsgrundlage = прибуток до SV, обмежена між Mindestbeitragsgrundlage 6 613,20 € і Höchstbeitragsgrundlage 97 020 €
  • Ставки SVS 2026: PV 18,5%, KV 6,8%, Selbständigenvorsorge 1,53% Beitragsgrundlage; UV фіксовано 12,95 €/міс. (155,40 €/рік)
  • Внески SVS (PV, KV, SeVo, UV) є Betriebsausgaben і зменшують базу ESt
  • Модель показує кінцеві (nachbemessen) внески SVS, не тимчасові аванси від мінімуму
  • Jungunternehmerbegünstigung (фіксоване мін. KV без Nachbemessung у роках 1-2) стосується Gewerbetreibende, не Neue Selbständige: рік діяльності тут не змінює SVS
  • Gewinnfreibetrag: лише Grundfreibetrag 15% прибутку до 33 000 € (макс. 4 950 €, § 10 EStG); інвестиційна частина не моделюється
  • Basispauschalierung не моделюється (окремий вибір)
  • Якщо діяльність потребує Gewerbeschein, WKO Kammerumlage / Grundumlage можуть застосовуватись і не включені
  • ПДВ і Kleinunternehmerregelung поза межами моделі
  • Ефективна ставка : сума податків і внесків до валового доходу

Джерела

Кому підходить

  • Neue Selbständige (або подібні самозайняті зі страхуванням GSVG) з SVS Pflichtversicherung
  • Річні GSVG-релевантні Einkünfte понад Versicherungsgrenze (6 613,20 € у 2026), або Opting-in нижче
  • Не шлях Gewerbe / WKO: Jungunternehmerbegünstigung і Kammerumlage поза моделлю

Який рейт мені потрібен у Австрія?

Вкажіть цільові чисті й побачте валовий, денний і погодинний рейт режимів фрилансера в Австрія.

Порахувати мій рейт у Австрія

Порівняння між країнами

Подивіться, як Австрія порівнюється з іншими країнами Європи за того самого доходу.

Порівняти з іншими країнами

Порівняти всі 17 країн

Чистий дохід і ефективні ставки для кожного змодельованого режиму на €30k, €60k і €100k.

Порівняти всі 17 країн

Поширені запитання

Скільки податків сплачує фрилансер у Австрія в 2026 році?
Це залежить від режиму. Для основного шляху, змодельованого тут: Прогресивний Einkommensteuer (ESt) з прибутку після внесків SVS (GSVG), плюс Grundfreibetrag (Gewinnfreibetrag). Скоригуйте дохід у калькуляторі для персоналізованої оцінки 2026. Цифри є орієнтовними, не порадою.
Як працює Нова самозайнята особа (Neue Selbständige, GSVG, SVS) для фрилансерів у Австрія в 2026 році?
Прогресивний Einkommensteuer (ESt) з прибутку після внесків SVS (GSVG), плюс Grundfreibetrag (Gewinnfreibetrag).
Чи є ці податкові цифри для країни Австрія офіційною порадою?
Ні. Це орієнтовні оцінки для податкового року 2026, засновані на опублікованих ставках і спрощеннях, наведених біля кожного результату. Звіртеся зі своєю ситуацією у кваліфікованого місцевого податкового консультанта.

Інші країни

Це орієнтовний калькулятор лише для інформації, не податкова консультація. Він моделює основні режими фрилансера зі спрощеннями, переліченими вище, і використовує датовані курси ЄЦБ/НБУ. Перед прийняттям рішень звіртеся з місцевим бухгалтером.

Неанглійські сторінки перекладені машинно; авторитетними є першоджерела за посиланнями.