TaxCompare

Податки фрилансера

Податки фрилансера в Україна (2026)

Огляд оподаткування фрилансерів у країні Україна за 2026 податковий рік: на основі тих самих даних, що й калькулятор. Кожна цифра нижче має свої припущення та джерела: вважайте їх орієнтовними, а не порадою.

Оновлено для податкового року 2026 · перевірено 2 жовт. 2026 р.

Як працюють податки фрилансера в Україна в 2026 році

Україна пропонує кілька шляхів для фрилансерів: єдиний податок ФОП Група 3 з обороту (плюс військовий збір і мінімальний ЄСВ), загальну систему прибутку з ПДВ та військовим збором, і гіг-контракти Diia.City з пільговим ПДВ для спеціалістів резидентних компаній.

Ставки та бази ЄСВ чутливі до статусу (ПДВ, Diia.City, військовий збір). Калькулятор моделює кожен режим з опублікованими припущеннями 2026. Оберіть статус, який відповідає вашому контракту, перш ніж порівнювати чистий дохід.

Ключові цифри з моделі калькулятора

  • Single tax (5% of revenue): 5,0%
  • Military levy (1% of revenue): 1,0%
  • Unified social contribution (ESV): 22 828 ₴
  • Чистий прибуток = валовий дохід мінус надані річні витрати
  • База ЄСВ обмежена між 1x та 20x місячної мінімальної зарплати
  • Мінімальний ЄСВ застосовується навіть при низькому або нульовому прибутку
  • Не змодельована пільга першого року діяльності для цього режиму (немає)
  • Personal income tax (5%): 5,0%

Податкові режими фрилансера: Україна

Приклад розрахунку для валового річного доходу 2 542 610 ₴.

Україна

ФОП, 3-тя група єдиного податку (ЄП 5% + ВЗ 1% + ЄСВ)

Спрощена система: 5% єдиного податку з обороту для ФОП 3 групи, плюс військовий збір і ЄСВ.

Єдиний податок127 131 ₴
Військовий збір25 426 ₴
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)22 828 ₴
Усього податків і внесків175 385 ₴
Ефективна ставка6,9%
Чистий дохід2 367 225 ₴

Припущення

  • Припускається ставка єдиного податку 5% без ПДВ
  • ЄСВ сплачується в законодавчому мінімумі (22% від мінімальної зарплати) протягом усіх 12 місяців
  • Не змодельована пільга першого року діяльності для цього режиму (немає)
  • Ефективна ставка - це загальні податки та внески від валового доходу

Джерела

Кому підходить

  • Річний дохід до 10 000 000 грн (2026)
  • Не платник ПДВ (ставка 5%; платники групи 3, зареєстровані як платники ПДВ, використовують 3%)
  • Тільки дозволені види діяльності

Приклад розрахунку для валового річного доходу 2 542 610 ₴.

Україна

ФОП на загальній системі (ПДФО 18% + ВЗ 5% + ЄСВ 22% з чистого доходу)

Стандартна система: 18% ПДФО і 5% військового збору з чистого прибутку, плюс 22% ЄСВ.

Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)375 489 ₴
Військовий збір104 302 ₴
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)456 562 ₴
Усього податків і внесків936 353 ₴
Ефективна ставка36,8%
Чистий дохід1 606 257 ₴

Припущення

  • Чистий прибуток = валовий дохід мінус надані річні витрати
  • База ЄСВ обмежена між 1x та 20x місячної мінімальної зарплати
  • Мінімальний ЄСВ застосовується навіть при низькому або нульовому прибутку
  • Не змодельована пільга першого року діяльності для цього режиму (немає)
  • Ефективна ставка - це загальні податки та внески від валового доходу
  • Ефективна ставка - це загальні податки та внески від валового доходу

Джерела

Кому підходить

  • Немає ліміту річного доходу
  • Оподатковується з чистого прибутку (дохід мінус задокументовані витрати)
  • Потребує документування витрат

Приклад розрахунку для валового річного доходу 2 542 610 ₴.

Україна

Гіг-спеціаліст резидента Дія.City (ПДФО 5% + ВЗ 5% + ЄСВ)

Пільговий 5% ПДФО для гіг-спеціалістів резидентів Дія.City, плюс військовий збір і ЄСВ.

Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)127 131 ₴
Військовий збір127 131 ₴
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)22 828 ₴
Усього податків і внесків277 089 ₴
Ефективна ставка10,9%
Чистий дохід2 265 521 ₴

Припущення

  • 5% пільговий ПДВ для гіг-спеціалістів Diia.City
  • Військовий збір змодельований на 5% (2026); гарантія стабільності Diia.City може зберегти 1,5%; позначено для перегляду
  • ЄСВ в законодавчому мінімумі (22% від мінімальної зарплати)
  • Не змодельована пільга першого року діяльності для цього режиму (немає)
  • Ефективна ставка - це загальні податки та внески від валового доходу

Джерела

Кому підходить

  • Гіг-спеціаліст резидентної компанії Diia.City
  • Немає ліміту річного доходу
  • Податки та ЄСВ утримуються / сплачуються резидентною компанією

Який рейт мені потрібен у Україна?

Вкажіть цільові чисті й побачте валовий, денний і погодинний рейт режимів фрилансера в Україна.

Порахувати мій рейт у Україна

Порівняння між країнами

Подивіться, як Україна порівнюється з іншими країнами Європи за того самого доходу.

Порівняти з іншими країнами

Порівняти всі 17 країн

Чистий дохід і ефективні ставки для кожного змодельованого режиму на €30k, €60k і €100k.

Порівняти всі 17 країн

Поширені запитання

Скільки податків сплачує фрилансер у Україна в 2026 році?
Це залежить від режиму. Для основного шляху, змодельованого тут: Спрощена система: 5% єдиного податку з обороту для ФОП 3 групи, плюс військовий збір і ЄСВ. Скоригуйте дохід у калькуляторі для персоналізованої оцінки 2026. Цифри є орієнтовними, не порадою.
Як працює ФОП, 3-тя група єдиного податку (ЄП 5% + ВЗ 1% + ЄСВ) для фрилансерів у Україна в 2026 році?
Спрощена система: 5% єдиного податку з обороту для ФОП 3 групи, плюс військовий збір і ЄСВ.
Як працює ФОП на загальній системі (ПДФО 18% + ВЗ 5% + ЄСВ 22% з чистого доходу) для фрилансерів у Україна в 2026 році?
Стандартна система: 18% ПДФО і 5% військового збору з чистого прибутку, плюс 22% ЄСВ.
Чи є ці податкові цифри для країни Україна офіційною порадою?
Ні. Це орієнтовні оцінки для податкового року 2026, засновані на опублікованих ставках і спрощеннях, наведених біля кожного результату. Звіртеся зі своєю ситуацією у кваліфікованого місцевого податкового консультанта.

Інші країни

Це орієнтовний калькулятор лише для інформації, не податкова консультація. Він моделює основні режими фрилансера зі спрощеннями, переліченими вище, і використовує датовані курси ЄЦБ/НБУ. Перед прийняттям рішень звіртеся з місцевим бухгалтером.

Неанглійські сторінки перекладені машинно; авторитетними є першоджерела за посиланнями.