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Impôts des freelances

Impôts des freelances en Portugal (2026)

Comment les freelances sont imposés en Portugal pour l'année fiscale 2026, à partir des mêmes données que le calculateur. Chaque chiffre ci-dessous a ses hypothèses et sources: traitez-les comme indicatifs, pas comme un conseil.

Mis à jour pour l’année fiscale 2026 · vérifié le 30 sept. 2026

Comment fonctionne l’impôt des freelances en Portugal en 2026

Le régime simplifié du Portugal pour les professionnels de services applique un coefficient de revenu de 0,75 (25% de frais présumés), puis un IRS progressif, plus une Sécurité sociale travailleur indépendant sur une base de 70% du revenu pertinent (plafonnée). Les premières années d'activité réduisent encore la base IRS et peuvent exonérer la SS pour les 12 premiers mois.

L'IFICI (« NHR 2.0 ») remplace l'IRS progressif par un 20% forfaitaire sur les revenus éligibles pour un ensemble restreint de profils, pas l'ancien NHR et pas automatique pour tout freelance. Le calculateur montre côte à côte la voie simplifiée standard et l'IFICI.

Chiffres clés du modèle du calculateur

  • Coefficient régime simplifié 0,75 pour services Article 151 (25% frais présumés) ; règle justification partielle frais non modélisée
  • Année 1 : CIRS art. 31.º n.º 10 réduit coefficient 0,75 de 50% (imposable 37,5% du brut) ; année 2 de 25% (imposable 56,25%) ; année 3+ complet 75%
  • Réduction coefficient années 1/2 suppose aucun revenu catégorie A/H et aucune cessation d'activité 5 années précédentes (conditions légales)
  • IRS progressif sur revenu ajusté-coefficient (personne seule, aucun autre revenu ou déductions)
  • Simplified-regime coefficient (25% deemed expenses): 25,0 %
  • Income tax (IFICI flat 20%): 20,0 %
  • Social Security (21.4% on 70% base): 15,0 %

Régimes fiscaux freelance en Portugal

Calcul illustratif pour 50 000 € de revenu annuel brut.

Portugal

Travailleur indépendant, régime simplifié (trabalhador independente, regime simplificado)

Coefficient revenu 0,75 (75% imposable) puis IRS progressif (12,5–48%), plus Sécurité sociale 21,4% sur base 70%.

Income tax (IRS)8 878 €
Sécurité sociale (21,4% sur base 70%)7 490 €
Total impôts et cotisations16 368 €
Taux effectif32,7 %
Revenu net33 632 €

Hypothèses

  • Coefficient régime simplifié 0,75 pour services Article 151 (25% frais présumés) ; règle justification partielle frais non modélisée
  • Année 1 : CIRS art. 31.º n.º 10 réduit coefficient 0,75 de 50% (imposable 37,5% du brut) ; année 2 de 25% (imposable 56,25%) ; année 3+ complet 75%
  • Réduction coefficient années 1/2 suppose aucun revenu catégorie A/H et aucune cessation d'activité 5 années précédentes (conditions légales)
  • IRS progressif sur revenu ajusté-coefficient (personne seule, aucun autre revenu ou déductions)
  • Sécurité sociale 21,4% sur base revenu pertinent 70% (14,98% du brut), base plafonnée à 12×IAS/mois (IAS 2026 €537,13) ; base minimum non modélisée
  • Année 1 : exemption cotisation Segurança Social 12 mois du premier enquadramento (SS = €0) ; année 2+ SS complète
  • Le taux effectif est total impôts et cotisations sur revenus bruts

Sources

À qui cela s'adresse

  • Professionnel services indépendant sous régime simplifié
  • Revenu brut annuel sous €200,000 (au-dessus, régime comptes organisés s'applique)
  • Le régime pour ceux qui NE se qualifient PAS pour IFICI

Calcul illustratif pour 50 000 € de revenu annuel brut.

Portugal

Incitation fiscale pour la science et l’innovation (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20 %)

20% forfaitaire sur revenu éligible au lieu d'IRS progressif, plus Sécurité sociale. N'EST PAS l'ancien NHR : éligibilité étroite, la plupart ne se qualifient pas.

Impôt revenu (IFICI forfaitaire 20%)7 500 €
Sécurité sociale (21,4% sur base 70%)7 490 €
Total impôts et cotisations14 990 €
Taux effectif30,0 %
Revenu net35 010 €

Hypothèses

  • 20% forfaitaire appliqué au revenu ajusté-coefficient (coefficient 0,75 supposé s'appliquer ; TODO(source))
  • Sécurité sociale 21,4% sur base revenu pertinent 70% (14,98% du brut), base plafonnée à 12×IAS/mois, comme sous régime standard
  • Aucun allègement première année d'activité modélisé pour ce régime (réduction coefficient CIRS années 1/2 et exemption début SS ne sont pas appliqués à IFICI ici)
  • Exemptions revenus source étrangère disponibles sous IFICI non modélisées
  • Le taux effectif est total impôts et cotisations sur revenus bruts

Sources

À qui cela s'adresse

  • IFICI (NHR 2.0) N'EST PAS l'ancien NHR, fermé aux nouveaux demandeurs
  • Étroit : recherche scientifique qualifiante, enseignement supérieur, startups certifiées et activités haute valeur ajoutée / hautement qualifiées
  • Exige de ne pas avoir été résident fiscal portugais les 5 années précédentes, plus approbation Autorité fiscale ; la plupart freelances ne se qualifient pas

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Questions fréquentes

Combien d'impôts paie un freelance en Portugal en 2026 ?
Cela dépend du régime. Pour la voie principale modélisée ici : Coefficient revenu 0,75 (75% imposable) puis IRS progressif (12,5–48%), plus Sécurité sociale 21,4% sur base 70%. Ajustez le revenu dans le calculateur pour une estimation 2026 personnalisée. Les chiffres sont indicatifs, pas des conseils.
Comment fonctionne Travailleur indépendant, régime simplifié (trabalhador independente, regime simplificado) pour les freelances en Portugal en 2026 ?
Coefficient revenu 0,75 (75% imposable) puis IRS progressif (12,5–48%), plus Sécurité sociale 21,4% sur base 70%.
Comment fonctionne Incitation fiscale pour la science et l’innovation (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20 %) pour les freelances en Portugal en 2026 ?
20% forfaitaire sur revenu éligible au lieu d'IRS progressif, plus Sécurité sociale. N'EST PAS l'ancien NHR : éligibilité étroite, la plupart ne se qualifient pas.
Ces chiffres fiscaux pour Portugal constituent-ils un conseil officiel ?
Non. Ce sont des estimations indicatives pour l’année fiscale 2026, fondées sur les taux publiés et les hypothèses simplificatrices indiquées à côté de chaque résultat. Confirmez votre situation auprès d’un conseiller fiscal local qualifié.

Autres pays

Ceci est un calculateur indicatif à titre informatif uniquement, pas un conseil fiscal. Il modélise le ou les principaux régimes freelance avec les simplifications listées ci-dessus et utilise des taux de change BCE/BNU datés. Vérifiez auprès d'un expert-comptable local avant de décider.

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