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Impôts des freelances

Calculateur fiscal autónomo Espagne 2026

Comment les freelances sont imposés en Espagne pour l'année fiscale 2026, à partir des mêmes données que le calculateur. Chaque chiffre ci-dessous a ses hypothèses et sources: traitez-les comme indicatifs, pas comme un conseil.

Mis à jour pour l’année fiscale 2026 · vérifié le 30 sept. 2026

Comment fonctionne l’impôt des freelances en Espagne en 2026

En Espagne, la plupart des freelances s'enregistrent comme autónomos : IRPF progressif sur le bénéfice plus quotas de sécurité sociale RETA qui augmentent avec le revenu net (cuotas mensuelles par tramo). Les nouveaux autónomos peuvent réclamer la Tarifa Plana en année 1 d'activité : une cuota forfaitaire réduite au lieu du taux complet du tramo.

L'Espagne offre aussi le régime d'impatriés « Beckham » pour les relocalisés éligibles (24% forfaitaire jusqu'à un seuil élevé sur les revenus de source espagnole). Il est plus étroit que le statut autónomo ordinaire et ne remplace pas les cotisations sociales dans notre modèle. Comparez les deux voies avec le même revenu brut ci-dessous.

Chiffres clés du modèle du calculateur

  • IRPF est l'échelle combinée état + région-type (19/24/30/37/45/47%) ; variation régionale non modélisée
  • Mínimo personal : mínimo del contribuyente général €5,550 (Ley 35/2006 art. 57) pour contribuable unique sous 65 sans personnes à charge, appliqué comme impôt(base) moins impôt(mínimo) ; mínimos âge/famille/handicap non modélisés
  • Cotisation RETA est le quota mensuel minimum pour votre tramo de revenu net (€200–€590/mois, gelé 2026), annualisé, sauf en Année 1 d'activité
  • Année 1 : Tarifa Plana €80/mois × 12 remplace le tramo cuota (Importass/TGSS) ; complément MEI (~€8,64/mois dans certains guides) non modélisé

Régimes fiscaux freelance en Espagne

Calcul illustratif pour 50 000 € de revenu annuel brut.

Espagne

Travailleur indépendant (trabajador autónomo, RETA)

Impôt progressif sur le revenu (IRPF, 19–47%) sur bénéfice net, plus cotisations sécurité sociale RETA basées sur revenu (quota mensuel par tranche de gains).

Sécurité sociale (RETA)6 360 €
Income tax (IRPF)10 794 €
Total impôts et cotisations17 154 €
Taux effectif34,3 %
Revenu net32 846 €

Hypothèses

  • IRPF est l'échelle combinée état + région-type (19/24/30/37/45/47%) ; variation régionale non modélisée
  • Mínimo personal : mínimo del contribuyente général €5,550 (Ley 35/2006 art. 57) pour contribuable unique sous 65 sans personnes à charge, appliqué comme impôt(base) moins impôt(mínimo) ; mínimos âge/famille/handicap non modélisés
  • Cotisation RETA est le quota mensuel minimum pour votre tramo de revenu net (€200–€590/mois, gelé 2026), annualisé, sauf en Année 1 d'activité
  • Année 1 : Tarifa Plana €80/mois × 12 remplace le tramo cuota (Importass/TGSS) ; complément MEI (~€8,64/mois dans certains guides) non modélisé
  • Extension Tarifa Plana année 2 (si revenu net sous SMI) non modélisée ; Année 2 utilise le tramo cuota complet
  • Cotisations RETA déduites de la base IRPF
  • Le taux effectif est total impôts et cotisations sur revenus bruts

Sources

À qui cela s'adresse

  • Indépendant enregistré (autónomo) imposé sur bénéfice net (revenus moins frais)
  • Cotisations sociales RETA sont obligatoires et fixées par votre tramo de revenu net
  • Nouveaux autónomos peuvent réclamer Tarifa Plana (€80/mois) pour les 12 premiers mois d'alta RETA

Calcul illustratif pour 50 000 € de revenu annuel brut.

Espagne

Régime des impatriés (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

Régime spécial pour nouveaux résidents : 24% forfaitaire sur revenus source espagnole jusqu'à €600,000 et 47% au-dessus. Non disponible pour la plupart des freelances.

Conditionnel

Nécessite la résidence fiscale espagnole selon les règles impatriées (Beckham).

Sécurité sociale (RETA)6 360 €
Impôt revenu (régime Beckham)12 000 €
Total impôts et cotisations18 360 €
Taux effectif36,7 %
Revenu net31 640 €

Hypothèses

  • Taux forfaitaire de 24 % sur les revenus de source espagnole jusqu’à €600,000, 47 % au-delà ; sur le brut (sans déduction de charges)
  • Cotisations RETA modélisées avec les mêmes quotas minimaux par tramo que es-autonomo (€200-€590/mois, gelés pour 2026) ; la Tarifa Plana ne s’applique pas à cette voie
  • Si vous êtes assuré dans un autre pays (ex. certificat A1 ou accord bilatéral de sécurité sociale), la RETA espagnole peut ne pas être due ; ce modèle suppose une RETA espagnole
  • L’accès en indépendant est limité aux voies étroites de la Startup Law (entrepreneur / professionnel hautement qualifié selon l’art. 93 LIRPF modifié par Ley 28/2022) ; la plupart des freelances ne sont pas éligibles
  • Le taux effectif est l’ensemble des impôts et cotisations sur le chiffre d’affaires brut

Sources

À qui cela s'adresse

  • Pour travailleurs/directeurs SE RELOCALISÉ en Espagne qui n'étaient pas résidents fiscaux les 5 années précédentes
  • Étendu par la Ley 28/2022 (Startups) à certains entrepreneurs (activité innovante certifiée ENISA) et professionnels hautement qualifiés ; le freelancing autónomo ordinaire est généralement exclu (AEAT / art. 93 LIRPF)
  • Doit être demandé dans les 6 mois d'enregistrement à la sécurité sociale espagnole ; dure jusqu'à 6 ans

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Net et taux effectifs pour chaque régime modélisé à €30k, €60k et €100k.

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Questions fréquentes

Combien d'impôt paie un développeur freelance en Espagne ?
Sur la voie autónomo modélisée pour 2026, à 60 000 € bruts : environ 39 146 € nets (34,8 % effectif), RETA incluse. Résumé : Impôt progressif sur le revenu (IRPF, 19–47%) sur bénéfice net, plus cotisations sécurité sociale RETA basées sur revenu (quota mensuel par tranche de gains). Utilisez le calculateur de taux pour une estimation horaire personnalisée en Espagne.
Un freelance peut-il bénéficier de la loi Beckham ?
Seulement dans des cas restreints. Régime spécial pour nouveaux résidents : 24% forfaitaire sur revenus source espagnole jusqu'à €600,000 et 47% au-dessus. Non disponible pour la plupart des freelances. Le statut autónomo ordinaire est généralement exclu ; voir l'éligibilité sur cette page (art. 93 LIRPF / Ley 28/2022).
Comment fonctionne Travailleur indépendant (trabajador autónomo, RETA) pour les freelances en Espagne en 2026 ?
Impôt progressif sur le revenu (IRPF, 19–47%) sur bénéfice net, plus cotisations sécurité sociale RETA basées sur revenu (quota mensuel par tranche de gains).
Comment fonctionne Régime des impatriés (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF) pour les freelances en Espagne en 2026 ?
Régime spécial pour nouveaux résidents : 24% forfaitaire sur revenus source espagnole jusqu'à €600,000 et 47% au-dessus. Non disponible pour la plupart des freelances.
Ces chiffres fiscaux pour Espagne constituent-ils un conseil officiel ?
Non. Ce sont des estimations indicatives pour l’année fiscale 2026, fondées sur les taux publiés et les hypothèses simplificatrices indiquées à côté de chaque résultat. Confirmez votre situation auprès d’un conseiller fiscal local qualifié.

Autres pays

Ceci est un calculateur indicatif à titre informatif uniquement, pas un conseil fiscal. Il modélise le ou les principaux régimes freelance avec les simplifications listées ci-dessus et utilise des taux de change BCE/BNU datés. Vérifiez auprès d'un expert-comptable local avant de décider.

Les pages non anglaises sont traduites automatiquement ; les sources primaires liées font foi.