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Europe · 2026

Quel est le taux d'impôt pour les freelances en Europe ? (2026)

Net et taux effectifs pour freelances dans 17 pays, calculés avec le même moteur que le calculateur TaxCompare.

Un taux nominal d’impôt sur le revenu ne dit presque rien de ce qu’un freelance conserve. Les cotisations, leurs bases et plafonds, et les abattements forfaitaires pèsent souvent plus que la tranche légale.

Cette page calcule chaque régime modélisé à trois revenus bruts en EUR avec les mêmes paramètres, pour comparer le net côte à côte plutôt que de mélanger allègements année 1 et règles stables.

Les chiffres sont indicatifs. Les déclarations réelles dépendent de la résidence, des codes d’activité, des couvertures optionnelles et d’options locales volontairement hors modèle.

Comment chaque chiffre est calculé

  • Année d’activité : Established (pas d’allègement année 1 ou 2).
  • Charges professionnelles : €0 (les régimes sur bénéfice traitent le chiffre d’affaires comme bénéfice).
  • Foyer : un seul contribuable, sans personnes à charge modélisées.
  • Année fiscale : 2026.
  • Devise d’affichage : EUR (régimes hors euro convertis via le snapshot FX daté).
  • Plafonds : UA groupe 3 10 M UAH ; FR micro-BNC 83 600 € ; IT forfettario 85 000 € (Established) ; HU átalányadó 38 736 000 HUF. Diia.City sans plafond modélisé.
  • Les régimes préférentiels / de relocalisation (Grèce art. 5Γ, Portugal IFICI, Espagne Beckham, Italie impatriati) sont indiqués dans le nom ; la plupart des freelances ne sont pas éligibles.

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Points clés à €60 000 bruts

  • Net modélisé le plus élevé : Géorgie (Entrepreneur individuel avec statut de petite entreprise (Small Business Status, 1 % du chiffre d’affaires jusqu’à 500 000 GEL)) à 59 400 € (1,0 % effectif).
  • Net modélisé le plus bas : Italie (Régime ordinaire (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) à 31 748 € (47,1 % effectif).
  • Écart entre le net le plus haut et le plus bas à €60 000 : 27 652 €.
  • Plus grand écart entre taux impôts seuls et taux effectif global : Italie (Régime ordinaire (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), environ 26.1 points de pourcentage via cotisations et autres prélèvements.

Revenu net par pays et régime

Trié par défaut par net à €60 000. Sur bureau changez de colonne ; sur mobile choisissez le niveau de revenu.

  1. 1

    Géorgie

    Entrepreneur individuel avec statut de petite entreprise (Small Business Status, 1 % du chiffre d’affaires jusqu’à 500 000 GEL)

    Conditionnel

    Nécessite le statut de petite entreprise géorgienne et une inscription locale.

    59 400 €1,0 %

  2. 2

    Ukraine

    Entrepreneur individuel, groupe 3 impôt unique (IU 5 % + prélèvement militaire 1 % + ESV)

    55 951 €6,7 %

  3. 3

    Ukraine

    Spécialiste gig d’un résident Diia.City (IR 5 % + prélèvement militaire 5 % + ESV)

    53 551 €10,7 %

  4. 4

    Grèce

    Avantage pour les nouveaux résidents fiscaux (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, exonération de 50 % du revenu)

    Conditionnel

    Nécessite la résidence fiscale grecque et le régime de relocalisation art. 5Γ.

    51 778 €13,7 %

  5. 5

    Tchéquie

    Travailleur indépendant avec frais forfaitaires de 60 % (OSVČ, výdajový paušál 60 %)

    51 267 €14,6 %

  6. 6

    Bulgarie

    Travailleur indépendant en profession libérale (свободна професия, frais normatifs 25 %)

    48 924 €18,5 %

  7. 7

    Hongrie

    Imposition forfaitaire de l’entrepreneur individuel (átalányadó, egyéni vállalkozó)

    47 106 €21,5 %

  8. 8

    Estonie

    Société privée avec distribution intégrale du bénéfice (osaühing, OÜ, 22/78)

    46 800 €22,0 %

  9. 9

    Pologne

    Impôt forfaitaire sur les recettes (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12 %)

    46 050 €23,3 %

  10. 10

    Italie

    Régime forfaitaire (regime forfettario, 15 %, coefficient 67 %)

    45 062 €24,9 %

  11. 11

    Roumanie

    Personne physique autorisée (persoană fizică autorizată, PFA)

    45 005 €25,0 %

  12. 12

    Pays-Bas

    Travailleur indépendant sans personnel (ZZP, eenmanszaak, box 1)

    43 530 €27,4 %

  13. 13

    Portugal

    Incitation fiscale pour la science et l’innovation (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20 %)

    42 012 €30,0 %

  14. 14

    Grèce

    Travailleur indépendant, régime général (ελεύθερος επαγγελματίας)

    41 391 €31,0 %

  15. 15

    Chypre

    Travailleur indépendant (self-employed person)

    41 340 €31,1 %

  16. 16

    France

    Micro-entrepreneur sous le régime micro-BNC (micro-entrepreneur)

    39 596 €34,0 %

  17. 17

    Italie

    Régime des impatriés (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, exonération de 50 %)

    Conditionnel

    Nécessite la résidence fiscale italienne selon les règles impatriati.

    39 505 €34,2 %

  18. 18

    Portugal

    Travailleur indépendant, régime simplifié (trabalhador independente, regime simplificado)

    39 360 €34,4 %

  19. 19

    Ukraine

    Entrepreneur individuel au régime général (IR 18 % + prélèvement militaire 5 % + ESV 22 % du revenu net)

    39 287 €34,5 %

  20. 20

    Espagne

    Régime des impatriés (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

    Conditionnel

    Nécessite la résidence fiscale espagnole selon les règles impatriées (Beckham).

    39 240 €34,6 %

  21. 21

    Espagne

    Travailleur indépendant (trabajador autónomo, RETA)

    39 146 €34,8 %

  22. 22

    Allemagne

    Profession libérale (Freiberufler, § 18 EStG)

    37 950 €36,7 %

  23. 23

    Autriche

    Nouveau travailleur indépendant (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

    36 781 €38,7 %

  24. 24

    Italie

    Régime ordinaire (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

    31 748 €47,1 %

FX au 28 oct. 2026 (BCE, BNU, BNG). Régimes hors euro convertis en EUR pour comparaison.

« n/d » signifie que le brut dépasse le plafond du régime (voir éligibilité). Les régimes préférentiels (art. 5Γ, IFICI, Beckham, impatriati) ont une éligibilité étroite.

Dernière mise à jour d’après le snapshot FX du 28 oct. 2026.

Questions fréquentes

Quel est le taux d'impôt pour les freelances en Europe ?
Sous ces hypothèses partagées pour 2026, les taux effectifs globaux modélisés à €60 000 bruts vont d'environ 1,0 % à 47,1 %. Le taux affiché de l'impôt sur le revenu seul ne montre ni les cotisations sociales ni les planchers et plafonds, donc le taux légal correspond rarement au net. Le net modélisé le plus élevé ici est Géorgie (Entrepreneur individuel avec statut de petite entreprise (Small Business Status, 1 % du chiffre d’affaires jusqu’à 500 000 GEL)) à environ 59 400 € nets (1,0 % effectif).
Quel pays européen a les impôts les plus bas pour freelances en 2026 ?
Sous ces hypothèses partagées pour 2026, le net modélisé le plus élevé à €60 000 bruts est Géorgie (Entrepreneur individuel avec statut de petite entreprise (Small Business Status, 1 % du chiffre d’affaires jusqu’à 500 000 GEL)) : environ 59 400 € (1,0 % effectif). Le classement change avec les charges, l’année d’activité et l’éligibilité.
Combien un freelance garde-t-il sur €60 000 en Allemagne vs Espagne ?
À €60 000 bruts, Established, €0 de charges : l’Allemagne (Freiberufler) garde environ 37 950 € (36,7 % effectif) ; l’Espagne (autónomo) environ 39 146 € (34,8 % effectif). Les deux modèles incluent les cotisations sociales.
Pourquoi le taux effectif diffère-t-il du taux d’impôt sur le revenu ?
Le taux effectif divise tous impôts et cotisations obligatoires modélisés par le chiffre d’affaires brut. L’impôt sur le revenu seul est souvent bien plus bas. Dans ce tableau, le plus grand écart impôts-seuls vs global est Italie (Régime ordinaire (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), environ 26.1 points.
Ces taux freelance 2026 sont-ils un conseil officiel ?
Non. Ce sont des estimations indicatives à partir des taux publiés 2026 et des simplifications listées ci-dessus. Confirmez auprès d’un conseiller local qualifié avant de décider.
Comment les entrepreneurs individuels sont-ils imposés en Europe en 2026 ?
La plupart des pays de ce tableau modélisent une voie d'entrepreneur individuel ou un régime équivalent (pas le salariat). À €60 000 bruts sous hypothèses partagées, les taux effectifs globaux dans 17 pays vont d'environ 1,0 % à 47,1 %. Ouvrez une page pays pour le détail du régime.

Ceci est un calculateur indicatif à titre informatif uniquement, pas un conseil fiscal. Il modélise le ou les principaux régimes freelance avec les simplifications listées ci-dessus et utilise des taux de change BCE/BNU datés. Vérifiez auprès d'un expert-comptable local avant de décider.

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