Kann ein Freelancer die Beckham-Regelung nutzen?

Nur in engen Fällen. Sonderregime für neue Residenten: pauschal 24% auf Einkünfte aus spanischer Quelle bis €600,000 und 47% darüber. Nicht für die meisten Freelancer verfügbar. Gewöhnliches Autónomo-Freelancing ist meist ausgeschlossen; siehe die Berechtigung auf dieser Seite (art. 93 LIRPF / Ley 28/2022).

Sind diese Steuerzahlen für Spanien eine offizielle Beratung?

Nein. Es sind indikative Schätzungen für das Steuerjahr 2026, basierend auf veröffentlichten Sätzen und den bei jedem Ergebnis genannten vereinfachenden Annahmen. Bestätigen Sie Ihre Situation mit einer qualifizierten lokalen Steuerberatung.

Freelancer-Steuern

Spanien Autónomo Steuerrechner 2026

Wie Freelancer in Spanien für das Steuerjahr 2026 besteuert werden, auf Basis derselben Daten wie der Rechner. Jede Zahl unten hat Annahmen und Quellen: behandeln Sie sie als indikativ, nicht als Beratung.

Aktualisiert für das Steuerjahr 2026 · geprüft am 30.09.2026

So funktioniert die Freelancer-Besteuerung in Spanien im Jahr 2026

In Spanien registrieren sich die meisten Freelancer als autónomos: progressiver IRPF auf den Gewinn plus RETA-Sozialversicherungsbeiträge, die mit dem Nettoeinkommen steigen (monatliche cuotas nach tramo). Neue autónomos können im ersten Tätigkeitsjahr die Tarifa Plana beantragen: eine reduzierte pauschale cuota statt des vollen tramo-Satzes.

Spanien bietet außerdem das Impatriierten-Regime „Beckham“ für berechtigte Zuziehende (pauschal 24% bis zu einer hohen Schwelle auf Einkünfte aus spanischer Quelle). Es ist enger als der normale autónomo-Status und ersetzt in unserem Modell nicht die Sozialbeiträge. Vergleichen Sie beide Wege unten mit demselben Bruttoeinkommen.

Kennzahlen aus dem Rechnermodell

IRPF ist die kombinierte Staats- + typische Regionalskala (19/24/30/37/45/47%); regionale Variation ist nicht modelliert
Mínimo personal: allgemeines mínimo del contribuyente €5,550 (Ley 35/2006 Art. 57) für einen Alleinsteuerzahler unter 65 ohne Unterhaltsberechtigte, angewendet als Steuer(Basis) minus Steuer(mínimo); Alters-/Familien-/Behinderungsmínimos sind nicht modelliert
RETA-Beitrag ist die monatliche Mindestquote für Ihren Nettoeinkommens-tramo (€200–€590/Monat, 2026 eingefroren), annualisiert, außer im ersten Tätigkeitsjahr
Jahr 1: Tarifa Plana €80/Monat × 12 ersetzt die tramo-cuota (Importass/TGSS); MEI-Zuschlag (~€8,64/Monat in manchen Leitfäden) ist nicht modelliert

Freelancer-Steuerregime in Spanien

Beispielrechnung für 50.000 € Bruttojahreseinkommen.

Selbstständige Person (trabajador autónomo, RETA)

Progressive Einkommensteuer (IRPF, 19–47%) auf den Nettogewinn, plus einkommensabhängige RETA-Sozialbeiträge (monatliche Quote nach Einkommensband).

Sozialversicherung (RETA)	6.360 €
Income tax (IRPF)	10.794 €
Steuern und Beiträge gesamt	17.154 €
Effektiver Satz	34,3 %
Nettoeinkommen	32.846 €

Annahmen

IRPF ist die kombinierte Staats- + typische Regionalskala (19/24/30/37/45/47%); regionale Variation ist nicht modelliert
Mínimo personal: allgemeines mínimo del contribuyente €5,550 (Ley 35/2006 Art. 57) für einen Alleinsteuerzahler unter 65 ohne Unterhaltsberechtigte, angewendet als Steuer(Basis) minus Steuer(mínimo); Alters-/Familien-/Behinderungsmínimos sind nicht modelliert
RETA-Beitrag ist die monatliche Mindestquote für Ihren Nettoeinkommens-tramo (€200–€590/Monat, 2026 eingefroren), annualisiert, außer im ersten Tätigkeitsjahr
Jahr 1: Tarifa Plana €80/Monat × 12 ersetzt die tramo-cuota (Importass/TGSS); MEI-Zuschlag (~€8,64/Monat in manchen Leitfäden) ist nicht modelliert
Jahr-2-Verlängerung der Tarifa Plana (wenn Nettoeinkommen unter SMI) ist nicht modelliert; Jahr 2 nutzt die volle tramo-cuota
RETA-Beiträge werden von der IRPF-Basis abgezogen
Effektivsatz ist Gesamtsteuer und Beiträge bezogen auf Bruttoumsatz

Quellen

Für wen es gilt

Registrierter Selbstständiger (autónomo), besteuert auf Nettogewinn (Umsatz minus Kosten)
RETA-Sozialbeiträge sind verpflichtend und durch Ihren Nettoeinkommens-tramo festgelegt
Neue autónomos können Tarifa Plana (€80/Monat) für die ersten 12 Monate der RETA alta beantragen

Beispielrechnung für 50.000 € Bruttojahreseinkommen.

Impatriaten-Regime (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

Sonderregime für neue Residenten: pauschal 24% auf Einkünfte aus spanischer Quelle bis €600,000 und 47% darüber. Nicht für die meisten Freelancer verfügbar.

Bedingt

Erfordert die spanische Steueransässigkeit nach den Impatriate-(Beckham)-Regeln.

Sozialversicherung (RETA)	6.360 €
Einkommensteuer (Beckham-Regime)	12.000 €
Steuern und Beiträge gesamt	18.360 €
Effektiver Satz	36,7 %
Nettoeinkommen	31.640 €

Annahmen

Pauschal 24 % auf spanische Quelleneinkünfte bis €600,000, 47 % darüber; auf Brutto (ohne Betriebsausgaben)
RETA-Sozialbeiträge wie bei es-autonomo mit denselben Tramo-Mindestquoten (€200-€590/Monat, 2026 eingefroren); Tarifa Plana gilt hier nicht
Wenn Sie in einem anderen Land versichert sind (z. B. A1-Bescheinigung oder bilaterales Sozialversicherungsabkommen), kann spanisches RETA entfallen; dieses Modell nimmt spanisches RETA an
Zugang für Selbstständige ist auf enge Startup-Law-Wege beschränkt (Unternehmer / hochqualifizierte Fachkraft nach Art. 93 LIRPF i.d.F. Ley 28/2022); die meisten Freelancer qualifizieren nicht
Effektiver Satz ist Gesamtsteuer und Beiträge über Bruttoumsatz

Quellen

Für wen es gilt

Für Arbeitnehmer/Geschäftsführer, die nach Spanien UMZIEHEN und in den vorigen 5 Jahren nicht steueransässig waren
Durch Ley 28/2022 (Startups Law) auf manche Unternehmer (ENISA-zertifizierte innovative Tätigkeit) und hochqualifizierte Fachkräfte erweitert; gewöhnliches Autónomo-Freelancing ist in der Regel ausgeschlossen (AEAT / Art. 93 LIRPF)
Muss innerhalb von 6 Monaten nach Anmeldung bei der spanischen Sozialversicherung beantragt werden; gilt bis zu 6 Jahre

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Häufige Fragen

Wie viel Steuern zahlt ein Freelance-Entwickler in Spanien?: Auf dem für 2026 modellierten Autónomo-Weg, bei 60.000 € brutto: etwa 39.146 € netto (34,8 % effektiv), inklusive RETA. Zusammenfassung: Progressive Einkommensteuer (IRPF, 19–47%) auf den Nettogewinn, plus einkommensabhängige RETA-Sozialbeiträge (monatliche Quote nach Einkommensband). Nutze den Rate-Rechner für einen persönlichen Stundensatz in Spanien.
Kann ein Freelancer die Beckham-Regelung nutzen?: Nur in engen Fällen. Sonderregime für neue Residenten: pauschal 24% auf Einkünfte aus spanischer Quelle bis €600,000 und 47% darüber. Nicht für die meisten Freelancer verfügbar. Gewöhnliches Autónomo-Freelancing ist meist ausgeschlossen; siehe die Berechtigung auf dieser Seite (art. 93 LIRPF / Ley 28/2022).
Wie funktioniert Selbstständige Person (trabajador autónomo, RETA) für Freelancer in Spanien im Jahr 2026?: Progressive Einkommensteuer (IRPF, 19–47%) auf den Nettogewinn, plus einkommensabhängige RETA-Sozialbeiträge (monatliche Quote nach Einkommensband).
Wie funktioniert Impatriaten-Regime (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF) für Freelancer in Spanien im Jahr 2026?: Sonderregime für neue Residenten: pauschal 24% auf Einkünfte aus spanischer Quelle bis €600,000 und 47% darüber. Nicht für die meisten Freelancer verfügbar.
Sind diese Steuerzahlen für Spanien eine offizielle Beratung?: Nein. Es sind indikative Schätzungen für das Steuerjahr 2026, basierend auf veröffentlichten Sätzen und den bei jedem Ergebnis genannten vereinfachenden Annahmen. Bestätigen Sie Ihre Situation mit einer qualifizierten lokalen Steuerberatung.

Andere Länder

Dies ist ein indikativer Rechner nur zur Information, keine Steuerberatung. Er modelliert die wichtigsten Freelancer-Regime mit den oben genannten Vereinfachungen und nutzt datierte EZB/NBU-Wechselkurse. Prüfen Sie Entscheidungen mit einem lokalen Steuerberater.

Nicht-englische Seiten sind maschinell übersetzt; maßgeblich sind die verlinkten Primärquellen.