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Europa · 2026

Wie hoch ist der Steuersatz für Freelancer in Europa? (2026)

Netto und Effektivsätze für Freelancer in 17 Ländern, berechnet mit derselben Engine wie der TaxCompare-Rechner.

Ein nomineller Einkommensteuersatz sagt fast nichts darüber, was ein Freelancer behält. Sozialabgaben, Bemessungsgrenzen und Pauschalen bewegen die Nadel oft stärker als die gesetzliche ESt-Stufe.

Diese Seite rechnet jedes modellierte Regime mit drei EUR-Bruttoeinkommen und identischen Einstellungen, damit du Netto nebeneinander vergleichst statt Jahr-1-Erleichterungen mit Dauerregeln zu vermischen.

Die Zahlen sind indikativ. Reale Erklärungen hängen von Residenz, Tätigkeitscodes, optionalen Versicherungen und lokalen Optionen ab, die das Modell bewusst auslässt.

So wird jede Zahl berechnet

  • Tätigkeitsjahr: Established (kein Jahr-1- oder Jahr-2-Startup-Rabatt).
  • Betriebsausgaben: €0 (gewinnbasierte Regime nutzen Umsatz als Gewinn).
  • Haushalt: alleinstehend, keine Kinder im Modell.
  • Steuerjahr: 2026.
  • Anzeige-Währung: EUR (Nicht-EUR-Regime mit datiertem FX-Snapshot umgerechnet).
  • Obergrenzen: UA Gruppe 3 10 Mio. UAH; FR micro-BNC €83.600; IT forfettario €85.000 (Established); HU átalányadó 38.736.000 HUF. Diia.City ohne modellierte Obergrenze.
  • Vorzugs- / Umzugsregime (Griechenland Art. 5Γ, Portugal IFICI, Spanien Beckham, Italien impatriati) sind im Namen gekennzeichnet; die meisten Freelancer qualifizieren sich nicht.

Vollständige Methodik lesen

Wichtigste Ergebnisse bei €60.000 Brutto

  • Höchstes modelliertes Netto: Georgien (Einzelunternehmer mit Small-Business-Status (Small Business Status, 1 % vom Umsatz bis 500.000 GEL)) mit 59.400 € (1,0 % effektiv).
  • Niedrigstes modelliertes Netto: Italien (Ordentliches Regime (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) mit 31.748 € (47,1 % effektiv).
  • Abstand zwischen höchstem und niedrigstem Netto bei €60.000: 27.652 €.
  • Größter Abstand zwischen Steuer-only und Gesamt-Effektivsatz: Italien (Ordentliches Regime (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), etwa 26.1 Prozentpunkte durch Beiträge und weitere Abgaben.

Nettoeinkommen nach Land und Regime

Standardmäßig nach Netto bei €60.000 sortiert. Am Desktop Spalte wechseln, mobil Einkommensstufe wählen.

  1. 1

    Georgien

    Einzelunternehmer mit Small-Business-Status (Small Business Status, 1 % vom Umsatz bis 500.000 GEL)

    Bedingt

    Erfordert den georgischen Kleinunternehmerstatus und lokale Registrierung.

    59.400 €1,0 %

  2. 2

    Ukraine

    Einzelunternehmer, Gruppe 3 Einheitssteuer (EST 5 % + Militärabgabe 1 % + ESV)

    55.951 €6,7 %

  3. 3

    Ukraine

    Gig-Spezialist eines Diia.City-Residenten (ESt 5 % + Militärabgabe 5 % + ESV)

    53.551 €10,7 %

  4. 4

    Griechenland

    Anreiz für neue Steuerresidenten (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, 50 % Einkommensbefreiung)

    Bedingt

    Erfordert die griechische Steueransässigkeit und die Art.-5Γ-Entlastung.

    51.778 €13,7 %

  5. 5

    Tschechien

    Selbstständige Person mit 60 % Pauschalausgaben (OSVČ, výdajový paušál 60 %)

    51.267 €14,6 %

  6. 6

    Bulgarien

    Selbstständige freie Profession (свободна професия, normative Ausgaben 25 %)

    48.924 €18,5 %

  7. 7

    Ungarn

    Pauschalbesteuerung für Einzelunternehmer (átalányadó, egyéni vállalkozó)

    47.106 €21,5 %

  8. 8

    Estland

    Kapitalgesellschaft mit voller Gewinnausschüttung (osaühing, OÜ, 22/78)

    46.800 €22,0 %

  9. 9

    Polen

    Pauschalsteuer auf erfasste Einnahmen (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12 %)

    46.050 €23,3 %

  10. 10

    Italien

    Pauschalregime (regime forfettario, 15 %, Koeffizient 67 %)

    45.062 €24,9 %

  11. 11

    Rumänien

    Zugelassene natürliche Person (persoană fizică autorizată, PFA)

    45.005 €25,0 %

  12. 12

    Niederlande

    Selbstständige Person ohne Personal (ZZP, eenmanszaak, box 1)

    43.530 €27,4 %

  13. 13

    Portugal

    Steueranreiz für Wissenschaft und Innovation (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20 %)

    42.012 €30,0 %

  14. 14

    Griechenland

    Selbstständige Person, allgemeines Regime (ελεύθερος επαγγελματίας)

    41.391 €31,0 %

  15. 15

    Zypern

    Selbstständige Person (self-employed person)

    41.340 €31,1 %

  16. 16

    Frankreich

    Micro-Unternehmer (micro-entrepreneur, régime micro-BNC)

    39.596 €34,0 %

  17. 17

    Italien

    Impatriati-Regime (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, 50 % Befreiung)

    Bedingt

    Erfordert die italienische Steueransässigkeit nach den Impatriati-Regeln.

    39.505 €34,2 %

  18. 18

    Portugal

    Selbstständige Person, vereinfachtes Regime (trabalhador independente, regime simplificado)

    39.360 €34,4 %

  19. 19

    Ukraine

    Einzelunternehmer im allgemeinen System (ESt 18 % + Militärabgabe 5 % + ESV 22 % vom Nettoeinkommen)

    39.287 €34,5 %

  20. 20

    Spanien

    Impatriaten-Regime (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

    Bedingt

    Erfordert die spanische Steueransässigkeit nach den Impatriate-(Beckham)-Regeln.

    39.240 €34,6 %

  21. 21

    Spanien

    Selbstständige Person (trabajador autónomo, RETA)

    39.146 €34,8 %

  22. 22

    Deutschland

    Freiberufler (Freiberufler, § 18 EStG)

    37.950 €36,7 %

  23. 23

    Österreich

    Neue Selbständige (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

    36.781 €38,7 %

  24. 24

    Italien

    Ordentliches Regime (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

    31.748 €47,1 %

FX vom 28.10.2026 (EZB, NBU, NBG). Nicht-EUR-Regime zum Vergleich in EUR umgerechnet.

„n. v.“ bedeutet, dass der Bruttoerlös die Regime-Obergrenze überschreitet (siehe Voraussetzungen). Vorzugsregime (Art. 5Γ, IFICI, Beckham, impatriati) haben enge Qualifikation.

Zuletzt aktualisiert aus dem FX-Snapshot vom 28.10.2026.

Häufige Fragen

Wie hoch ist der Steuersatz für Freelancer in Europa?
Unter diesen gemeinsamen Annahmen für 2026 liegen die modellierten Gesamtsätze bei €60.000 Brutto zwischen etwa 1,0 % und 47,1 %. Der reine Einkommensteuersatz allein zeigt keine Sozialabgaben, Böden und Decken, daher passt der gesetzliche Satz selten zum Netto. Das höchste modellierte Netto hier ist Georgien (Einzelunternehmer mit Small-Business-Status (Small Business Status, 1 % vom Umsatz bis 500.000 GEL)) mit etwa 59.400 € netto (1,0 % effektiv).
Welches europäische Land hat 2026 die niedrigsten Freelancer-Steuern?
Unter diesen gemeinsamen Annahmen für 2026 ist das höchste modellierte Netto bei €60.000 Brutto Georgien (Einzelunternehmer mit Small-Business-Status (Small Business Status, 1 % vom Umsatz bis 500.000 GEL)): etwa 59.400 € (1,0 % effektiv). Rangfolgen ändern sich mit Ausgaben, Tätigkeitsjahr und Berechtigung.
Wie viel behält ein Freelancer von €60.000 in Deutschland vs. Spanien?
Bei €60.000 Brutto, Established, €0 Ausgaben: Deutschland (Freiberufler) behält etwa 37.950 € (36,7 % effektiv); Spanien (autónomo) etwa 39.146 € (34,8 % effektiv). Beide Modelle enthalten Sozialabgaben.
Warum unterscheidet sich der Effektivsatz vom Einkommensteuersatz?
Der Effektivsatz teilt alle modellierten Steuern und Pflichtbeiträge durch den Bruttoumsatz. Die Einkommensteuer allein ist oft viel niedriger. In dieser Tabelle ist der größte Steuer-only-vs-Gesamt-Abstand Italien (Ordentliches Regime (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), etwa 26.1 Prozentpunkte.
Sind diese Freelancer-Steuersätze 2026 offizielle Beratung?
Nein. Es sind indikative Schätzungen aus veröffentlichten 2026-Sätzen und den oben genannten Vereinfachungen. Vor Entscheidungen einen qualifizierten lokalen Berater fragen.
Wie werden Einzelunternehmer in Europa im 2026 besteuert?
Die meisten Länder in dieser Tabelle modellieren einen Einzelunternehmer-Weg oder ein ähnliches Regime (nicht Anstellung). Bei €60.000 Brutto unter gemeinsamen Annahmen liegen die Gesamtsätze in 17 Ländern zwischen etwa 1,0 % und 47,1 %. Öffne eine Länderseite für Details zum Regime.

Dies ist ein indikativer Rechner nur zur Information, keine Steuerberatung. Er modelliert die wichtigsten Freelancer-Regime mit den oben genannten Vereinfachungen und nutzt datierte EZB/NBU-Wechselkurse. Prüfen Sie Entscheidungen mit einem lokalen Steuerberater.

Nicht-englische Seiten sind maschinell übersetzt; maßgeblich sind die verlinkten Primärquellen.