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Freelancer-Steuern

Steuerrechner Selbständige Österreich 2026

Wie Freelancer in Österreich für das Steuerjahr 2026 besteuert werden, auf Basis derselben Daten wie der Rechner. Jede Zahl unten hat Annahmen und Quellen: behandeln Sie sie als indikativ, nicht als Beratung.

Aktualisiert für das Steuerjahr 2026 · geprüft am 01.10.2026

So funktioniert die Freelancer-Besteuerung in Österreich im Jahr 2026

In Österreich zahlen Neue Selbständige (GSVG) progressive Einkommensteuer (ESt) auf den Gewinn nach Beiträgen zur Sozialversicherung der Selbständigen (SVS). Für 2026 beginnt die ESt-Skala mit 0% bis 13.539 €, dann 20-50% (55% über 1 Mio. €). SVS: Pensionsversicherung 18,5%, Krankenversicherung 6,8%, Selbständigenvorsorge 1,53% der Beitragsgrundlage zwischen Mindest- und Höchstbeitragsgrundlage, plus fixe Unfallversicherung.

SVS-Beiträge sind Betriebsausgaben und senken die ESt-Bemessungsgrundlage. Das Modell nutzt nur den Grundfreibetrag des Gewinnfreibetrags (15% des Gewinns bis 33.000 €, max. 4.950 €); der investitionsbedingte Teil fehlt. Basispauschalierung, WKO-Kammerumlage sowie USt/Kleinunternehmerregelung liegen außerhalb dieses Rechners.

Kennzahlen aus dem Rechnermodell

  • ESt 2026 progressiv (0/20/30/40/48/50/55%) nach Inflationsanpassung (BMF; BGBl. II Nr. 191/2025); Absetzbeträge (Alleinverdiener usw.) nicht modelliert
  • Neue Selbständige nach GSVG/SVS: Pflichtversicherung angenommen (Einkünfte über Versicherungsgrenze 6.613,20 €/Jahr oder Opting-in)
  • Endgültige Beitragsgrundlage als Gewinn vor SV, begrenzt zwischen Mindestbeitragsgrundlage 6.613,20 € und Höchstbeitragsgrundlage 97.020 € (SVS: Einkünfte + vorgeschriebene PV/KV ≈ Gewinn vor SV)
  • SVS-Sätze 2026: PV 18,5%, KV 6,8%, Selbständigenvorsorge 1,53% der Beitragsgrundlage; UV fix 12,95 €/Monat (155,40 €/Jahr)

Freelancer-Steuerregime in Österreich

Beispielrechnung für 50.000 € Bruttojahreseinkommen.

Österreich

Neue Selbständige (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

Progressive Einkommensteuer (ESt) auf den Gewinn nach SVS-Beiträgen (GSVG), zuzüglich Grundfreibetrag (Gewinnfreibetrag).

SVS Pensionsversicherung (PV 18,5%)9.250 €
SVS Krankenversicherung (KV 6,8%)3.400 €
SVS Selbständigenvorsorge (1,53%)765 €
SVS Unfallversicherung (UV)155 €
Gewinnfreibetrag: Grundfreibetrag−4.950 €
Einkommensteuer (ESt)4.537 €
Steuern und Beiträge gesamt18.107 €
Effektiver Satz36,2 %
Nettoeinkommen31.893 €

Annahmen

  • ESt 2026 progressiv (0/20/30/40/48/50/55%) nach Inflationsanpassung (BMF; BGBl. II Nr. 191/2025); Absetzbeträge (Alleinverdiener usw.) nicht modelliert
  • Neue Selbständige nach GSVG/SVS: Pflichtversicherung angenommen (Einkünfte über Versicherungsgrenze 6.613,20 €/Jahr oder Opting-in)
  • Endgültige Beitragsgrundlage als Gewinn vor SV, begrenzt zwischen Mindestbeitragsgrundlage 6.613,20 € und Höchstbeitragsgrundlage 97.020 € (SVS: Einkünfte + vorgeschriebene PV/KV ≈ Gewinn vor SV)
  • SVS-Sätze 2026: PV 18,5%, KV 6,8%, Selbständigenvorsorge 1,53% der Beitragsgrundlage; UV fix 12,95 €/Monat (155,40 €/Jahr)
  • SVS-Beiträge (PV, KV, SeVo, UV) sind Betriebsausgaben und mindern die ESt-Bemessungsgrundlage
  • Modell zeigt endgültige (nachbemessene) SVS-Beiträge, keine vorläufigen Mindestvorschüsse
  • Jungunternehmerbegünstigung (fixe Mindest-KV ohne Nachbemessung in Jahr 1-2) gilt für Gewerbetreibende, nicht für Neue Selbständige: Tätigkeitsjahr ändert hier die SVS nicht
  • Gewinnfreibetrag: nur Grundfreibetrag 15% des Gewinns bis 33.000 € (max. 4.950 €, § 10 EStG); investitionsbedingter Gewinnfreibetrag nicht modelliert
  • Basispauschalierung nicht modelliert (eigene Wahl)
  • Bei Gewerbeschein-pflichtiger Tätigkeit können WKO-Kammerumlage/Grundumlage anfallen und sind nicht enthalten
  • USt und Kleinunternehmerregelung sind außerhalb des Modells
  • Effektivsatz ist Gesamtsteuer und Beiträge bezogen auf Bruttoumsatz

Quellen

Für wen es gilt

  • Neue Selbständige (oder vergleichbar GSVG-versicherte Selbständige) mit SVS-Pflichtversicherung
  • Jährliche GSVG-relevante Einkünfte über der Versicherungsgrenze (6.613,20 € in 2026), oder Opting-in darunter
  • Nicht der Gewerbe-/WKO-Pfad: Jungunternehmerbegünstigung und Kammerumlage liegen außerhalb dieses Modells

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Häufige Fragen

Wie viel Steuern zahlt ein Freelancer in Österreich im Jahr 2026?
Es hängt vom Regime ab. Für den hier modellierten Hauptweg: Progressive Einkommensteuer (ESt) auf den Gewinn nach SVS-Beiträgen (GSVG), zuzüglich Grundfreibetrag (Gewinnfreibetrag). Passen Sie das Einkommen im Rechner an, um eine persönliche Schätzung für 2026 zu sehen: indikativ, keine Beratung.
Wie funktioniert Neue Selbständige (Neue Selbständige, GSVG, SVS) für Freelancer in Österreich im Jahr 2026?
Progressive Einkommensteuer (ESt) auf den Gewinn nach SVS-Beiträgen (GSVG), zuzüglich Grundfreibetrag (Gewinnfreibetrag).
Sind diese Steuerzahlen für Österreich eine offizielle Beratung?
Nein. Es sind indikative Schätzungen für das Steuerjahr 2026, basierend auf veröffentlichten Sätzen und den bei jedem Ergebnis genannten vereinfachenden Annahmen. Bestätigen Sie Ihre Situation mit einer qualifizierten lokalen Steuerberatung.

Andere Länder

Dies ist ein indikativer Rechner nur zur Information, keine Steuerberatung. Er modelliert die wichtigsten Freelancer-Regime mit den oben genannten Vereinfachungen und nutzt datierte EZB/NBU-Wechselkurse. Prüfen Sie Entscheidungen mit einem lokalen Steuerberater.

Nicht-englische Seiten sind maschinell übersetzt; maßgeblich sind die verlinkten Primärquellen.