TaxCompare

Данъци за фрийлансъри

Данъци на фрийлансъри в Португалия (2026)

Как се облагат фрийлансърите в Португалия за данъчната година 2026, на базата на същите данни като калкулатора. Всяка цифра по-долу има предположения и източници: приемайте ги за ориентировъчни, не за съвет.

Актуализирано за данъчната 2026 г. · прегледано на 30.09.2026 г.

Как работят данъците за фрийлансъри в Португалия през 2026

Опростеният режим на Португалия за професионалисти в сферата на услугите прилага коефициент на дохода 0.75 (25% презумпция за разходи), след това прогресивен IRS, плюс самоосигурена социална сигурност върху 70% база от съответния доход (ограничена). Ранните години на дейност намаляват още повече базата на IRS и могат да освободят SS за първите 12 месеца.

IFICI ("NHR 2.0") заменя прогресивния IRS с плоска 20% върху квалифициращия се доход за тесен набор от профили, не стария NHR и не автоматично за всеки фрийлансър. Калкулаторът показва както стандартния опростен път, така и IFICI един до друг.

Ключови стойности от модела на калкулатора

  • Коефициент на опростения режим 0.75 за услуги по член 151 (25% предполагаеми разходи); правилото за частично оправдаване на разходи не е моделирано
  • Година 1: CIRS чл. 31.º n.º 10 намалява коефициента 0.75 с 50% (облагаеми 37.5% от брутния); година 2 с 25% (облагаеми 56.25%); година 3+ пълни 75%
  • Намалението на коефициента за години 1/2 предполага липса на доходи от категория A/H и липса на прекратяване на дейност в предишните 5 години (законови условия)
  • Прогресивен IRS върху коефициентно-коригирания доход (самотно лице, без други доходи или приспадания)
  • Simplified-regime coefficient (25% deemed expenses): 25,0%
  • Income tax (IFICI flat 20%): 20,0%
  • Social Security (21.4% on 70% base): 15,0%

Данъчни режими за фрийлансъри в Португалия

Илюстративен расчет за 50 000 € брутен годишен доход.

Португалия

Самоосигуряващо се лице, опростен режим (trabalhador independente, regime simplificado)

Коефициент на дохода 0.75 (75% облагаем), след това прогресивен IRS (12.5–48%), плюс 21.4% социална сигурност върху 70% база.

Income tax (IRS)8878 €
Социална сигурност (21.4% върху 70% база)7490 €
Общо данъци и вноски16 368 €
Ефективна ставка32,7%
Нетен доход33 632 €

Предположения

  • Коефициент на опростения режим 0.75 за услуги по член 151 (25% предполагаеми разходи); правилото за частично оправдаване на разходи не е моделирано
  • Година 1: CIRS чл. 31.º n.º 10 намалява коефициента 0.75 с 50% (облагаеми 37.5% от брутния); година 2 с 25% (облагаеми 56.25%); година 3+ пълни 75%
  • Намалението на коефициента за години 1/2 предполага липса на доходи от категория A/H и липса на прекратяване на дейност в предишните 5 години (законови условия)
  • Прогресивен IRS върху коефициентно-коригирания доход (самотно лице, без други доходи или приспадания)
  • Социална сигурност 21.4% върху 70% база от съответния доход (14.98% от брутния), с базата ограничена до 12×IAS/месец (IAS 2026 €537.13); минималната база не е моделирана
  • Година 1: 12-месечно освобождаване от осигуровки Segurança Social от първо enquadramento (SS = €0); година 2+ пълна SS
  • Ефективната ставка е общо данъци и осигуровки към брутен приход

Източници

За кого е

  • Самонает професионалист в услуги под опростения режим
  • Годишен брутен доход под €200,000 (над това се прилага режимът с организирани сметки)
  • Режимът за тези, които НЕ се квалифицират за IFICI

Илюстративен расчет за 50 000 € брутен годишен доход.

Португалия

Данъчен стимул за наука и иновации (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

Плоска 20% върху квалифициращия се доход вместо прогресивен IRS, плюс социална сигурност. НЕ е старият NHR: тесно правоимство, повечето не се квалифицират.

Подоходен данък (IFICI плоска 20%)7500 €
Социална сигурност (21.4% върху 70% база)7490 €
Общо данъци и вноски14 990 €
Ефективна ставка30,0%
Нетен доход35 010 €

Предположения

  • Плоска 20% прилагана върху коефициентно-коригирания доход (предполага се, че се прилага коефициент 0.75; TODO(източник))
  • Социална сигурност 21.4% върху 70% база от съответния доход (14.98% от брутния), с базата ограничена до 12×IAS/месец, както при стандартния режим
  • Няма моделирана облекчение за първа година на дейност за този режим (намалението на коефициента CIRS години 1/2 и освобождаването от започване на SS не се прилагат към IFICI тук)
  • Освобождаванията от доходи от чужди източници, налични при IFICI, не са моделирани
  • Ефективната ставка е общо данъци и осигуровки към брутен приход

Източници

За кого е

  • IFICI (NHR 2.0) НЕ е старият NHR, който е затворен за нови кандидати
  • Тесно: квалифициращи научни изследвания, висше образование, сертифицирани стартъпи и дейности с висока добавена стойност / високо квалифицирани
  • Изисква да не сте били португалски данъчен резидент през предишните 5 години, плюс одобрение от данъчните власти; повечето фрийлансъри не се квалифицират

Каква ставка ми трябва в Португалия?

Въведете целево нето и вижте бруто, дневна и часова ставка за режимите на фрийлансъри в Португалия.

Изчисли ставката ми в Португалия

Сравнение между държави

Вижте как Португалия се сравнява с други европейски държави при същия доход.

Сравни Португалия с други държави

Сравни всички 17 държави

Нето и ефективни ставки за всеки моделиран режим при €30k, €60k и €100k.

Сравни всички 17 държави

Често задавани въпроси

Колко данъци плаща един фрийлансър в Португалия през 2026?
Зависи от режима. За основния път, моделиран тук: Коефициент на дохода 0.75 (75% облагаем), след това прогресивен IRS (12.5–48%), плюс 21.4% социална сигурност върху 70% база. Коригирайте дохода в калкулатора за персонализирана оценка за 2026. Цифрите са индикативни, не съвет.
Как работи Самоосигуряващо се лице, опростен режим (trabalhador independente, regime simplificado) за фрийлансъри в Португалия през 2026?
Коефициент на дохода 0.75 (75% облагаем), след това прогресивен IRS (12.5–48%), плюс 21.4% социална сигурност върху 70% база.
Как работи Данъчен стимул за наука и иновации (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%) за фрийлансъри в Португалия през 2026?
Плоска 20% върху квалифициращия се доход вместо прогресивен IRS, плюс социална сигурност. НЕ е старият NHR: тесно правоимство, повечето не се квалифицират.
Официален съвет ли са тези данъчни стойности за Португалия?
Не. Това са ориентировъчни оценки за данъчната 2026 г., базирани на публикувани ставки и опростяващите допускания, посочени към всеки резултат. Проверете своята ситуация с квалифициран местен данъчен консултант.

Други държави

Това е ориентировъчен калкулатор само за информация, не данъчен съвет. Моделира основните режими за фрийлансъри с опростяванията, изброени по-горе, и използва датирани курсове на ЕЦБ/НБУ. Преди решения се консултирайте с местен счетоводител.

Страниците на езици, различни от английски, са машинно преведени; меродавни са първоизточниците по връзките.