Официален съвет ли са тези данъчни стойности за Нидерландия?

Не. Това са ориентировъчни оценки за данъчната 2026 г., базирани на публикувани ставки и опростяващите допускания, посочени към всеки резултат. Проверете своята ситуация с квалифициран местен данъчен консултант.

Данъци за фрийлансъри

ZZP данъчен калкулатор Нидерландия 2026

Как се облагат фрийлансърите в Нидерландия за данъчната година 2026, на базата на същите данни като калкулатора. Всяка цифра по-долу има предположения и източници: приемайте ги за ориентировъчни, не за съвет.

Актуализирано за данъчната 2026 г. · прегледано на 1.10.2026 г.

Как работят данъците за фрийлансъри в Нидерландия през 2026

В Нидерландия фрийлансърите обикновено работят като zzp (zelfstandige zonder personeel: самостоятелно зает без персонал) чрез eenmanszaak (еднолична фирма). Печалбата се облага в box 1: прогресивен данък върху дохода плюс volksverzekeringen (национално осигуряване). Моделът приема, че urencriterium (праг 1 225 часа) е изпълнен, за да важи ondernemersaftrek.

След zelfstandigenaftrek (приспадане за самостоятелно заети) и startersaftrek (стартова добавка в години 1-2) MKB-winstvrijstelling (освобождаване на печалба за МСП) намалява основата. Algemene heffingskorting (общ данъчен кредит) и arbeidskorting (кредит върху трудов доход) намаляват данъка в box 1, после се добавят inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (здравна вноска според дохода) и средната задължителна премия на основната zorgverzekering.

Ключови стойности от модела на калкулатора

Box 1 2026 под възраст AOW: 35,75% до €38 883 (IB 8,10% + volksverzekeringen 27,65%), 37,56% до €78 426, 49,50% над това (Belastingdienst)
Urencriterium (1 225 часа) се приема за изпълнен, така че важи zelfstandigenaftrek
Zelfstandigenaftrek €1 200 (2026); startersaftrek €2 123 в Година 1 и Година 2 на селектора (Belastingdienst: до 3 пъти в първите 5 години; Established = година 3+ без startersaftrek)
MKB-winstvrijstelling 12,7% от печалбата след ondernemersaftrek

Данъчни режими за фрийлансъри в Нидерландия

Илюстративен расчет за 50 000 € брутен годишен доход.

Самоосигуряващо се лице без персонал (ZZP, eenmanszaak, box 1)

Данък box 1 и volksverzekeringen върху печалбата след zelfstandigenaftrek, startersaftrek и MKB-winstvrijstelling, минус heffingskortingen, плюс вноска Zvw и средна основна премия zorgverzekering.

Zelfstandigenaftrek	−1200 €
MKB-winstvrijstelling (12,7%)	−6198 €
Algemene heffingskorting (общ кредит)	−2292 €
Arbeidskorting	−5398 €
Данък box 1 и volksverzekeringen (след heffingskortingen)	7608 €
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (4,85%)	2066 €
Задължителна премия на основното здравно осигуряване (zorgverzekering)	1884 €
Общо данъци и вноски	11 558 €
Ефективна ставка	23,1%
Нетен доход	38 442 €

Предположения

Box 1 2026 под възраст AOW: 35,75% до €38 883 (IB 8,10% + volksverzekeringen 27,65%), 37,56% до €78 426, 49,50% над това (Belastingdienst)
Urencriterium (1 225 часа) се приема за изпълнен, така че важи zelfstandigenaftrek
Zelfstandigenaftrek €1 200 (2026); startersaftrek €2 123 в Година 1 и Година 2 на селектора (Belastingdienst: до 3 пъти в първите 5 години; Established = година 3+ без startersaftrek)
MKB-winstvrijstelling 12,7% от печалбата след ondernemersaftrek
Tariefsaanpassing: ondernemersaftrek и MKB, които намаляват доход в лентата 49,50%, облекчават само при 37,56%
Algemene heffingskorting: макс. €3 115, намалява от €29 736 с 6,398% от verzamelinkomen (≈ облагаема база box 1 тук); без uitbetaling към данъчен партньор
Arbeidskorting върху winst vóór ondernemersaftrek и MKB (Belastingdienst FISIN: arbeidsinkomen)
Heffingskortingen намаляват данъка box 1 до под €0 (отрицателен данък / uitbetaling не са моделирани)
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw 4,85% върху winst след ondernemersaftrek и MKB, таван bijdrage-inkomen €79 409 (Belastingdienst / Stcrt 2025, 38055)
Задължителна основна zorgverzekering: средна номинална премия €1 884/година за 2026 (Rijksoverheid; оценка на NZa в Stcrt 2025, 40022); реалната премия зависи от застрахователя
Eigen risico (задължителен собствен риск) не е моделиран
Zorgtoeslag (доходна здравна компенсация) не е моделирана: при ниски доходи реалните нетни здравни разходи може да са по-ниски
AOV (застраховка за нетрудоспособност) е доброволна и не е моделирана
Правилото за 30% важи за служители, не за zzp
ДДС и KOR извън модела; box 2 / box 3 не са моделирани
Ефективната ставка е общите данъци и вноски към брутния приход

Източници

За кого е

Холандски данъчен резидент ondernemer за IB (eenmanszaak / zzp) с winst uit onderneming в box 1
Urencriterium (1 225 часа) изпълнен за zelfstandigenaftrek / startersaftrek
Под възрастта AOW за цялата година (ставки за AOW година/възраст не са моделирани)

Каква ставка ми трябва в Нидерландия?

Въведете целево нето и вижте бруто, дневна и часова ставка за режимите на фрийлансъри в Нидерландия.

Изчисли ставката ми в Нидерландия

Сравнение между държави

Вижте как Нидерландия се сравнява с други европейски държави при същия доход.

Сравни Нидерландия с други държави

Сравни всички 17 държави

Нето и ефективни ставки за всеки моделиран режим при €30k, €60k и €100k.

Сравни всички 17 държави

Често задавани въпроси

Колко данъци плаща един фрийлансър в Нидерландия през 2026?: Зависи от режима. За основния път, моделиран тук: Данък box 1 и volksverzekeringen върху печалбата след zelfstandigenaftrek, startersaftrek и MKB-winstvrijstelling, минус heffingskortingen, плюс вноска Zvw и средна основна премия zorgverzekering. Коригирайте дохода в калкулатора за персонализирана оценка за 2026. Цифрите са индикативни, не съвет.
Как работи Самоосигуряващо се лице без персонал (ZZP, eenmanszaak, box 1) за фрийлансъри в Нидерландия през 2026?: Данък box 1 и volksverzekeringen върху печалбата след zelfstandigenaftrek, startersaftrek и MKB-winstvrijstelling, минус heffingskortingen, плюс вноска Zvw и средна основна премия zorgverzekering.
Официален съвет ли са тези данъчни стойности за Нидерландия?: Не. Това са ориентировъчни оценки за данъчната 2026 г., базирани на публикувани ставки и опростяващите допускания, посочени към всеки резултат. Проверете своята ситуация с квалифициран местен данъчен консултант.

Други държави

Това е ориентировъчен калкулатор само за информация, не данъчен съвет. Моделира основните режими за фрийлансъри с опростяванията, изброени по-горе, и използва датирани курсове на ЕЦБ/НБУ. Преди решения се консултирайте с местен счетоводител.

Страниците на езици, различни от английски, са машинно преведени; меродавни са първоизточниците по връзките.