TaxCompare

Данъци за фрийлансъри

Данъци на фрийлансъри в Украйна (2026)

Как се облагат фрийлансърите в Украйна за данъчната година 2026, на базата на същите данни като калкулатора. Всяка цифра по-долу има предположения и източници: приемайте ги за ориентировъчни, не за съвет.

Актуализирано за данъчната 2026 г. · прегледано на 2.10.2026 г.

Как работят данъците за фрийлансъри в Украйна през 2026

Украйна предлага няколко пътя за фрийлансъри: единичен данък на FOP Група 3 върху оборота (плюс военен налог и минимален ESV), общата система на печалба с PIT и военен налог, и договори за gig специалисти в Diia.City с преференциален PIT за специалисти на резидентни компании.

Ставките и основите на ESV са чувствителни към статута (ДДС, Diia.City, военен налог). Калкулаторът моделира всеки режим с публикувани предположения за 2026. Изберете статута, който съответства на вашия договор, преди да сравнявате нетния доход.

Ключови стойности от модела на калкулатора

  • Single tax (5% of revenue): 5,0%
  • Military levy (1% of revenue): 1,0%
  • Unified social contribution (ESV): 22 828 UAH
  • Нетна печалба = брутен приход минус предоставените годишни разходи
  • Основата на ESV е ограничена между 1x и 20x месечната минимална заплата
  • Минималният ESV се прилага дори при ниска или нулева печалба
  • Няма моделирана облекчение за първа година на дейност за този режим (няма)
  • Personal income tax (5%): 5,0%

Данъчни режими за фрийлансъри в Украйна

Илюстративен расчет за 2 542 610 UAH брутен годишен доход.

Украйна

Едноличен търговец, група 3 единен данък (ЕД 5% + военен сбор 1% + ЕСС)

Опростен 5% данък върху оборота за еднолични търговци от група 3, плюс военен данък и ESV.

Единен данък127 131 UAH
Военен данък25 426 UAH
Единна социална вноска (ESV)22 828 UAH
Общо данъци и вноски175 385 UAH
Ефективна ставка6,9%
Нетен доход2 367 225 UAH

Предположения

  • Предполага се ставка за единичен данък 5% без ДДС
  • ESV се плаща на законовия минимум (22% от минималната заплата) за всичките 12 месеца
  • Няма моделирана облекчение за първа година на дейност за този режим (няма)
  • Ефективната ставка е общо данъци и осигуровки към брутен приход

Източници

За кого е

  • Годишен приход до 10 000 000 грн (2026)
  • Неплатец на ДДС (ставка 5%; регистрираните за ДДС платци от група 3 използват 3%)
  • Само разрешени дейности

Илюстративен расчет за 2 542 610 UAH брутен годишен доход.

Украйна

Едноличен търговец по обща система (ДДФЛ 18% + военен сбор 5% + ЕСС 22% от чист доход)

Стандартна система: 18% ДДФЛ и 5% военен данък върху нетната печалба, плюс 22% ESV.

Данък върху доходите на физическите лица375 489 UAH
Военен данък104 302 UAH
Единна социална вноска (ESV)456 562 UAH
Общо данъци и вноски936 353 UAH
Ефективна ставка36,8%
Нетен доход1 606 257 UAH

Предположения

  • Нетна печалба = брутен приход минус предоставените годишни разходи
  • Основата на ESV е ограничена между 1x и 20x месечната минимална заплата
  • Минималният ESV се прилага дори при ниска или нулева печалба
  • Няма моделирана облекчение за първа година на дейност за този режим (няма)
  • Ефективната ставка е общо данъци и осигуровки към брутен приход
  • Ефективната ставка е общият данък и вноски върху брутния приход

Източници

За кого е

  • Няма лимит за годишен приход
  • Облага се върху нетната печалба (приход минус документирани разходи)
  • Изисква документация за разходи

Илюстративен расчет за 2 542 610 UAH брутен годишен доход.

Украйна

Гиг-специалист на резидент Diia.City (ДДФЛ 5% + военен сбор 5% + ЕСС)

Преференциален 5% ДДФЛ за гиг специалисти на резиденти на Diia.City, плюс военен данък и ESV.

Данък върху доходите на физическите лица127 131 UAH
Военен данък127 131 UAH
Единна социална вноска (ESV)22 828 UAH
Общо данъци и вноски277 089 UAH
Ефективна ставка10,9%
Нетен доход2 265 521 UAH

Предположения

  • 5% преференциален PIT за gig специалисти на Diia.City
  • Военният налог е моделиран на 5% (2026); гаранцията за стабилност на Diia.City може да запази 1.5%; маркиран за преглед
  • ESV на законовия минимум (22% от минималната заплата)
  • Няма моделирана облекчение за първа година на дейност за този режим (няма)
  • Ефективната ставка е общо данъци и осигуровки към брутен приход

Източници

За кого е

  • Gig специалист на резидентна компания Diia.City
  • Няма лимит за годишен приход
  • Данъците и ESV се удържат / плащат от резидентната компания

Каква ставка ми трябва в Украйна?

Въведете целево нето и вижте бруто, дневна и часова ставка за режимите на фрийлансъри в Украйна.

Изчисли ставката ми в Украйна

Сравнение между държави

Вижте как Украйна се сравнява с други европейски държави при същия доход.

Сравни Украйна с други държави

Сравни всички 17 държави

Нето и ефективни ставки за всеки моделиран режим при €30k, €60k и €100k.

Сравни всички 17 държави

Често задавани въпроси

Колко данъци плаща един фрийлансър в Украйна през 2026?
Зависи от режима. За основния път, моделиран тук: Опростен 5% данък върху оборота за еднолични търговци от група 3, плюс военен данък и ESV. Коригирайте дохода в калкулатора за персонализирана оценка за 2026. Цифрите са индикативни, не съвет.
Как работи Едноличен търговец, група 3 единен данък (ЕД 5% + военен сбор 1% + ЕСС) за фрийлансъри в Украйна през 2026?
Опростен 5% данък върху оборота за еднолични търговци от група 3, плюс военен данък и ESV.
Как работи Едноличен търговец по обща система (ДДФЛ 18% + военен сбор 5% + ЕСС 22% от чист доход) за фрийлансъри в Украйна през 2026?
Стандартна система: 18% ДДФЛ и 5% военен данък върху нетната печалба, плюс 22% ESV.
Официален съвет ли са тези данъчни стойности за Украйна?
Не. Това са ориентировъчни оценки за данъчната 2026 г., базирани на публикувани ставки и опростяващите допускания, посочени към всеки резултат. Проверете своята ситуация с квалифициран местен данъчен консултант.

Други държави

Това е ориентировъчен калкулатор само за информация, не данъчен съвет. Моделира основните режими за фрийлансъри с опростяванията, изброени по-горе, и използва датирани курсове на ЕЦБ/НБУ. Преди решения се консултирайте с местен счетоводител.

Страниците на езици, различни от английски, са машинно преведени; меродавни са първоизточниците по връзките.