TaxCompare

Европа · 2026

Каква е данъчната ставка за фрийлансъри в Европа? (2026)

Нето и ефективни ставки за фрийлансъри в 17 държави, изчислени със същия двигател като калкулатора TaxCompare.

Номиналната ставка на данъка върху дохода почти нищо не казва колко остава на фрийлансъра. Осигуровките, техните основи и тавани и правилата за условни разходи обикновено влияят повече от законовия праг.

Тази страница изчислява всеки моделиран режим при три брутни дохода в EUR с еднакви настройки, за да сравните нетото едно до друго, вместо да смесвате облекчения от година 1 със стабилни правила.

Цифрите са ориентировъчни. Реалните декларации зависят от пребиваване, кодове на дейност, опционални покрития и местни опции, които моделът умишлено пропуска.

Как се изчислява всяка цифра

  • Година на дейност: Established (без облекчение година 1 или 2).
  • Бизнес разходи: €0 (режимите върху печалба третират приходите като печалба).
  • Домакинство: един данъкоплатец, без моделирани издържани лица.
  • Данъчна година: 2026.
  • Валута на показ: EUR (режими извън еврото конвертирани с датиран FX snapshot).
  • Тавани: UA група 3 10 млн UAH; FR micro-BNC €83 600; IT forfettario €85 000 (Established); HU átalányadó 38 736 000 HUF. Diia.City няма моделиран таван.
  • Преференциалните / релокационни режими (Гърция чл. 5Γ, Португалия IFICI, Испания Beckham, Италия impatriati) са отбелязани в името; повечето фрилансери не се квалифицират.

Прочетете пълната методология

Ключови изводи при €60 000 бруто

  • Най-високо моделирано нето: Грузия (Индивидуален предприемач със статус малък бизнес (Small Business Status, 1% от оборота до 500 000 GEL)) 59 400 € (1,0% ефективна).
  • Най-ниско моделирано нето: Италия (Общ режим (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) 31 748 € (47,1% ефективна).
  • Разлика между най-високото и най-ниското нето при €60 000: 27 652 €.
  • Най-голяма разлика между ставка само-данък и пълна ефективна: Италия (Общ режим (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), около 26.1 процентни пункта заради осигуровки и други такси.

Нето доход по държава и режим

По подразбиране сортирано по нето при €60 000. На десктоп сменете колоната, на мобилен изберете нивото на доход.

  1. 1

    Грузия

    Индивидуален предприемач със статус малък бизнес (Small Business Status, 1% от оборота до 500 000 GEL)

    Условен

    Изисква статут на малък бизнес в Грузия и местна регистрация.

    59 400 €1,0%

  2. 2

    Украйна

    Едноличен търговец, група 3 единен данък (ЕД 5% + военен сбор 1% + ЕСС)

    55 951 €6,7%

  3. 3

    Украйна

    Гиг-специалист на резидент Diia.City (ДДФЛ 5% + военен сбор 5% + ЕСС)

    53 551 €10,7%

  4. 4

    Гърция

    Облекчение за нови данъчни резиденти (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, освобождаване 50% от дохода)

    Условен

    Изисква гръцко данъчно пребиваване и облекчението за преместване чл. 5Γ.

    51 778 €13,7%

  5. 5

    Чехия

    Самоосигуряващо се лице с паушални разходи 60% (OSVČ, výdajový paušál 60 %)

    51 267 €14,6%

  6. 6

    България

    Самоосигуряващо се лице на свободна професия (свободна професия, нормативни разходи 25%)

    48 924 €18,5%

  7. 7

    Унгария

    Паушално облагане на едноличен търговец (átalányadó, egyéni vállalkozó)

    47 106 €21,5%

  8. 8

    Естония

    Частно дружество с пълно разпределение на печалбата (osaühing, OÜ, 22/78)

    46 800 €22,0%

  9. 9

    Полша

    Паушален данък върху приходите (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12%)

    46 050 €23,3%

  10. 10

    Италия

    Паушален режим (regime forfettario, 15%, коеф. 67%)

    45 062 €24,9%

  11. 11

    Румъния

    Упълномощено физическо лице (persoană fizică autorizată, PFA)

    45 005 €25,0%

  12. 12

    Нидерландия

    Самоосигуряващо се лице без персонал (ZZP, eenmanszaak, box 1)

    43 530 €27,4%

  13. 13

    Португалия

    Данъчен стимул за наука и иновации (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

    42 012 €30,0%

  14. 14

    Гърция

    Самоосигуряващо се лице, общ режим (ελεύθερος επαγγελματίας)

    41 391 €31,0%

  15. 15

    Кипър

    Самоосигуряващо се лице (self-employed person)

    41 340 €31,1%

  16. 16

    Франция

    Микропредприемач (micro-entrepreneur, régime micro-BNC)

    39 596 €34,0%

  17. 17

    Италия

    Режим за импатрианти (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, освобождаване 50%)

    Условен

    Изисква италианско данъчно пребиваване по правилата impatriati.

    39 505 €34,2%

  18. 18

    Португалия

    Самоосигуряващо се лице, опростен режим (trabalhador independente, regime simplificado)

    39 360 €34,4%

  19. 19

    Украйна

    Едноличен търговец по обща система (ДДФЛ 18% + военен сбор 5% + ЕСС 22% от чист доход)

    39 287 €34,5%

  20. 20

    Испания

    Режим за импатрианти (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

    Условен

    Изисква испанско данъчно пребиваване по правилата за импатрианти (Beckham).

    39 240 €34,6%

  21. 21

    Испания

    Самоосигуряващо се лице (trabajador autónomo, RETA)

    39 146 €34,8%

  22. 22

    Германия

    Лице на свободна професия (Freiberufler, § 18 EStG)

    37 950 €36,7%

  23. 23

    Австрия

    Ново самоосигуряващо се лице (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

    36 781 €38,7%

  24. 24

    Италия

    Общ режим (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

    31 748 €47,1%

FX към 28.10.2026 г. (ЕЦБ, НБУ, НБГ). Режими извън еврото конвертирани в EUR за сравнение.

„н/д“ означава, че брутният доход надвишава тавана на режима (виж условията). Преференциалните режими (чл. 5Γ, IFICI, Beckham, impatriati) имат тясна допустимост.

Последна актуализация от FX snapshot от 28.10.2026 г..

Често задавани въпроси

Каква е данъчната ставка за фрийлансъри в Европа?
При тези общи допускания за 2026 моделираните общи ефективни ставки при €60 000 бруто варират от около 1,0% до 47,1%. Самата номинална ставка на данъка върху дохода не показва осигуровките, подовете и таваните, затова законната ставка рядко съвпада с нетния доход. Най-високото моделирано нето тук е Грузия (Индивидуален предприемач със статус малък бизнес (Small Business Status, 1% от оборота до 500 000 GEL)): около 59 400 € (1,0% ефективна).
Коя европейска държава има най-ниски данъци за фрийлансъри през 2026?
При тези общи допускания за 2026 най-високото моделирано нето при €60 000 бруто е Грузия (Индивидуален предприемач със статус малък бизнес (Small Business Status, 1% от оборота до 500 000 GEL)): около 59 400 € (1,0% ефективна). Класацията се променя с разходи, година на дейност и право на режим.
Колко остава на фрийлансър от €60 000 в Германия срещу Испания?
При €60 000 бруто, Established, €0 разходи: Германия (Freiberufler) оставя около 37 950 € (36,7% ефективна); Испания (autónomo) около 39 146 € (34,8% ефективна). И двата модела включват социални осигуровки.
Защо ефективната ставка се различава от ставката на данъка върху дохода?
Ефективната ставка дели всички моделирани данъци и задължителни осигуровки на брутните приходи. Самият данък върху дохода често е много по-нисък. В тази таблица най-голямата разлика само-данък срещу общо е Италия (Общ режим (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), около 26.1 процентни пункта.
Тези ставки за фрийлансъри 2026 официален съвет ли са?
Не. Това са ориентировъчни оценки от публикувани ставки за 2026 и опростяванията по-горе. Потвърдете с квалифициран местен съветник преди решение.
Как се облагат едноличните търговци в Европа през 2026?
Повечето държави в тази таблица моделират път за едноличен търговец или сходен режим (не трудов договор). При €60 000 бруто с общи допускания общите ефективни ставки в 17 държави варират от около 1,0% до 47,1%. Отворете страница за държава за подробности за режима.

Това е ориентировъчен калкулатор само за информация, не данъчен съвет. Моделира основните режими за фрийлансъри с опростяванията, изброени по-горе, и използва датирани курсове на ЕЦБ/НБУ. Преди решения се консултирайте с местен счетоводител.

Страниците на езици, различни от английски, са машинно преведени; меродавни са първоизточниците по връзките.