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Impostos de freelancers

Impostos de freelancer em Portugal (2026)

Como os freelancers são tributados no ano fiscal 2026, com os mesmos dados da calculadora. Cada valor abaixo vem com os seus pressupostos e fontes: trate-os como indicativos, não como aconselhamento.

Atualizado para o ano fiscal 2026 · revisto a 30 de set. de 2026

Como funciona o imposto de freelancers em Portugal em 2026

O regime simplificado de Portugal para profissionais de serviços aplica um coeficiente de rendimento de 0,75 (25% de despesas presumidas), depois IRS progressivo, mais Segurança Social trabalhador independente numa base de 70% de rendimento relevante (limitada). Anos iniciais de atividade reduzem ainda mais a base do IRS e podem isentar SS pelos primeiros 12 meses.

IFICI ("NHR 2.0") substitui o IRS progressivo por 20% fixo sobre rendimento qualificado para um conjunto restrito de perfis, não o antigo NHR e não automático para todo freelancer. A calculadora mostra lado a lado tanto o caminho simplificado padrão quanto o IFICI.

Números-chave do modelo da calculadora

  • Coeficiente regime simplificado 0,75 para serviços Artigo 151 (25% despesas presumidas); regra de justificação parcial de despesas não é modelada
  • Ano 1: CIRS art. 31.º n.º 10 reduz coeficiente 0,75 em 50% (tributável 37,5% do bruto); ano 2 em 25% (tributável 56,25%); ano 3+ completos 75%
  • Redução coeficiente anos 1/2 assume nenhum rendimento categoria A/H e nenhuma cessação de atividade nos 5 anos anteriores (condições legais)
  • IRS progressivo sobre rendimento ajustado por coeficiente (pessoa solteira, nenhum outro rendimento ou deduções)
  • Simplified-regime coefficient (25% deemed expenses): 25,0%
  • Income tax (IFICI flat 20%): 20,0%
  • Social Security (21.4% on 70% base): 15,0%

Regimes fiscais de freelancers: Portugal

Cálculo ilustrativo para € 50.000 de rendimento bruto anual.

Portugal

Trabalhador independente, regime simplificado (trabalhador independente, regime simplificado)

Um coeficiente de rendimento de 0,75 (75% tributável) e depois IRS progressivo (12,5–48%), mais 21,4% de Segurança Social sobre uma base de 70%.

IRS€ 8.878
Segurança Social (21,4% sobre base de 70%)€ 7.490
Impostos e contribuições totais€ 16.368
Taxa efetiva32,7%
Rendimento líquido€ 33.632

Pressupostos

  • Coeficiente regime simplificado 0,75 para serviços Artigo 151 (25% despesas presumidas); regra de justificação parcial de despesas não é modelada
  • Ano 1: CIRS art. 31.º n.º 10 reduz coeficiente 0,75 em 50% (tributável 37,5% do bruto); ano 2 em 25% (tributável 56,25%); ano 3+ completos 75%
  • Redução coeficiente anos 1/2 assume nenhum rendimento categoria A/H e nenhuma cessação de atividade nos 5 anos anteriores (condições legais)
  • IRS progressivo sobre rendimento ajustado por coeficiente (pessoa solteira, nenhum outro rendimento ou deduções)
  • Segurança Social 21,4% sobre base de rendimento relevante de 70% (14,98% do bruto), com base limitada a 12×IAS/mês (IAS 2026 €537,13); base mínima não modelada
  • Ano 1: isenção de contribuição Segurança Social de 12 meses do primeiro enquadramento (SS = €0); ano 2+ SS completa
  • Taxa efetiva é total de impostos e contribuições sobre receita bruta

Fontes

Para quem é

  • Profissional de serviços independente sob regime simplificado
  • Rendimento bruto anual abaixo de €200,000 (acima disso, regime de contas organizadas se aplica)
  • O regime para aqueles que NÃO se qualificam para IFICI

Cálculo ilustrativo para € 50.000 de rendimento bruto anual.

Portugal

Incentivo fiscal para ciência e inovação (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

Uma taxa fixa de 20% sobre rendimentos elegíveis em vez do IRS progressivo, mais Segurança Social. NÃO é o antigo RNH: elegibilidade restrita, a maioria não se qualifica.

IRS (IFICI, taxa fixa 20%)€ 7.500
Segurança Social (21,4% sobre base de 70%)€ 7.490
Impostos e contribuições totais€ 14.990
Taxa efetiva30,0%
Rendimento líquido€ 35.010

Pressupostos

  • 20% fixo aplicado ao rendimento ajustado por coeficiente (coeficiente 0,75 assumido se aplicar; TODO(fonte))
  • Segurança Social 21,4% sobre base de rendimento relevante de 70% (14,98% do bruto), com base limitada a 12×IAS/mês, como sob regime padrão
  • Nenhum alívio de primeiro ano de atividade modelado para este regime (corte de coeficiente CIRS anos 1/2 e isenção de início SS não são aplicados ao IFICI aqui)
  • Isenções de rendimento de fonte estrangeira disponíveis sob IFICI não são modeladas
  • Taxa efetiva é total de impostos e contribuições sobre receita bruta

Fontes

Para quem é

  • IFICI (NHR 2.0) NÃO é o antigo NHR, que está fechado para novos requerentes
  • Restrito: pesquisa científica qualificada, ensino superior, startups certificadas e atividades de alto valor agregado/altamente qualificadas
  • Requer não ter sido residente fiscal português nos 5 anos anteriores, mais aprovação da Autoridade Tributária; a maioria dos freelancers não se qualifica

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Líquido e taxas efetivas de cada regime modelado a €30k, €60k e €100k.

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Perguntas frequentes

Quanto imposto paga um freelancer em Portugal em 2026?
Depende do regime. Para o caminho principal modelado aqui: Um coeficiente de rendimento de 0,75 (75% tributável) e depois IRS progressivo (12,5–48%), mais 21,4% de Segurança Social sobre uma base de 70%. Ajuste o rendimento na calculadora para uma estimativa personalizada de 2026. As cifras são indicativas, não aconselhamento.
Como funciona Trabalhador independente, regime simplificado (trabalhador independente, regime simplificado) para freelancers em Portugal em 2026?
Um coeficiente de rendimento de 0,75 (75% tributável) e depois IRS progressivo (12,5–48%), mais 21,4% de Segurança Social sobre uma base de 70%.
Como funciona Incentivo fiscal para ciência e inovação (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%) para freelancers em Portugal em 2026?
Uma taxa fixa de 20% sobre rendimentos elegíveis em vez do IRS progressivo, mais Segurança Social. NÃO é o antigo RNH: elegibilidade restrita, a maioria não se qualifica.
Estes valores fiscais (Portugal) são aconselhamento oficial?
Não. São estimativas indicativas para o ano fiscal 2026, baseadas em taxas publicadas e nos pressupostos simplificadores indicados em cada resultado. Confirme a sua situação com um consultor fiscal local qualificado.

Outros países

Esta é uma calculadora indicativa apenas para fins informativos, não aconselhamento fiscal. Modela os principais regimes de freelancers com as simplificações indicadas acima e usa taxas de câmbio BCE/NBU datadas. Verifique com um contabilista local antes de tomar decisões.

As páginas que não estão em inglês são traduzidas automaticamente; as fontes primárias ligadas são as autoritativas.