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Europa · 2026

Qual é a taxa de imposto para freelancers na Europa? (2026)

Líquido e taxas efetivas para freelancers em 17 países, calculados com o mesmo motor do calculador TaxCompare.

Uma taxa nominal de IRS quase não diz quanto um freelancer fica. Contribuições sociais, bases e tetos e regras de despesas presumidas costumam pesar mais do que o escalão estatutário.

Esta página calcula cada regime modelado com três rendimentos brutos em EUR e os mesmos pressupostos, para comparar o líquido lado a lado em vez de misturar alívios do ano 1 com regras estáveis.

Os números são indicativos. Declarações reais dependem de residência, códigos de atividade, coberturas opcionais e opções locais que o modelo deixa de fora de propósito.

Como cada valor é calculado

  • Ano de atividade: Established (sem alívio de ano 1 ou 2).
  • Despesas de negócio: €0 (regimes sobre lucro usam receita como lucro).
  • Agregado: um só contribuinte, sem dependentes modelados.
  • Ano fiscal: 2026.
  • Moeda de exibição: EUR (regimes fora do euro convertidos com o snapshot FX datado).
  • Tetos: UA grupo 3 10 M UAH; FR micro-BNC €83.600; IT forfettario €85.000 (Established); HU átalányadó 38.736.000 HUF. Diia.City sem teto modelado.
  • Os regimes preferenciais / de relocação (Grécia art. 5Γ, Portugal IFICI, Espanha Beckham, Itália impatriati) estão assinalados no nome; a maioria dos freelancers não se qualifica.

Ler a metodologia completa

Principais conclusões a €60.000 brutos

  • Líquido modelado mais alto: Geórgia (Empresário individual com estatuto de pequena empresa (Small Business Status, 1% do volume de negócios até 500.000 GEL)) com € 59.400 (1,0% efetiva).
  • Líquido modelado mais baixo: Itália (Regime ordinário (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) com € 31.748 (47,1% efetiva).
  • Diferença entre o líquido mais alto e o mais baixo a €60.000: € 27.652.
  • Maior diferença entre taxa só imposto e taxa efetiva total: Itália (Regime ordinário (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), cerca de 26.1 pontos percentuais por contribuições e outros encargos.

Rendimento líquido por país e regime

Ordenado por defeito pelo líquido a €60.000. No desktop mude a coluna; no telemóvel escolha o nível de rendimento.

  1. 1

    Geórgia

    Empresário individual com estatuto de pequena empresa (Small Business Status, 1% do volume de negócios até 500.000 GEL)

    Condicional

    Exige o estatuto de pequena empresa na Geórgia e registo local.

    € 59.4001,0%

  2. 2

    Ucrânia

    Empresário em nome individual, grupo 3 imposto único (IU 5% + contribuição militar 1% + ESV)

    € 55.9516,7%

  3. 3

    Ucrânia

    Especialista gig de um residente Diia.City (IRS 5% + contribuição militar 5% + ESV)

    € 53.55110,7%

  4. 4

    Grécia

    Incentivo para novos residentes fiscais (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, isenção de 50% do rendimento)

    Condicional

    Exige residência fiscal na Grécia e o regime de relocalização art. 5Γ.

    € 51.77813,7%

  5. 5

    República Checa

    Trabalhador independente com despesas fixas de 60% (OSVČ, výdajový paušál 60 %)

    € 51.26714,6%

  6. 6

    Bulgária

    Trabalhador independente de profissão liberal (свободна професия, despesas normativas 25%)

    € 48.92418,5%

  7. 7

    Hungria

    Tributação fixa do empresário individual (átalányadó, egyéni vállalkozó)

    € 47.10621,5%

  8. 8

    Estónia

    Sociedade privada com distribuição integral do lucro (osaühing, OÜ, 22/78)

    € 46.80022,0%

  9. 9

    Polónia

    Imposto fixo sobre receitas (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12%)

    € 46.05023,3%

  10. 10

    Itália

    Regime forfetário (regime forfettario, 15%, coeficiente 67%)

    € 45.06224,9%

  11. 11

    Roménia

    Pessoa singular autorizada (persoană fizică autorizată, PFA)

    € 45.00525,0%

  12. 12

    Países Baixos

    Trabalhador independente sem pessoal (ZZP, eenmanszaak, box 1)

    € 43.53027,4%

  13. 13

    Portugal

    Incentivo fiscal para ciência e inovação (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

    € 42.01230,0%

  14. 14

    Grécia

    Trabalhador independente, regime geral (ελεύθερος επαγγελματίας)

    € 41.39131,0%

  15. 15

    Chipre

    Trabalhador independente (self-employed person)

    € 41.34031,1%

  16. 16

    França

    Microempreendedor (micro-entrepreneur, régime micro-BNC)

    € 39.59634,0%

  17. 17

    Itália

    Regime de impatriados (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, isenção de 50%)

    Condicional

    Exige residência fiscal em Itália ao abrigo das regras impatriati.

    € 39.50534,2%

  18. 18

    Portugal

    Trabalhador independente, regime simplificado (trabalhador independente, regime simplificado)

    € 39.36034,4%

  19. 19

    Ucrânia

    Empresário em nome individual no sistema geral (IRS 18% + contribuição militar 5% + ESV 22% do rendimento líquido)

    € 39.28734,5%

  20. 20

    Espanha

    Regime de impatriados (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

    Condicional

    Exige residência fiscal em Espanha ao abrigo das regras de impatriados (Beckham).

    € 39.24034,6%

  21. 21

    Espanha

    Trabalhador independente (trabajador autónomo, RETA)

    € 39.14634,8%

  22. 22

    Alemanha

    Profissão liberal (Freiberufler, § 18 EStG)

    € 37.95036,7%

  23. 23

    Áustria

    Novo trabalhador independente (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

    € 36.78138,7%

  24. 24

    Itália

    Regime ordinário (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

    € 31.74847,1%

FX em 28 de out. de 2026 (BCE, NBU, NBG). Regimes fora do euro convertidos para EUR para comparação.

«n/d» significa que o bruto excede o teto do regime (ver elegibilidade). Os regimes preferenciais (art. 5Γ, IFICI, Beckham, impatriati) têm elegibilidade estreita.

Última atualização a partir do snapshot FX de 28 de out. de 2026.

Perguntas frequentes

Qual é a taxa de imposto para freelancers na Europa?
Com estas premissas partilhadas para 2026, as taxas efetivas totais modeladas a €60.000 brutos vão de cerca de 1,0% a 47,1%. A percentagem nominal do imposto sobre o rendimento, só por si, não mostra contribuições, limites mínimos e máximos, por isso a taxa legal raramente coincide com o líquido. O líquido modelado mais alto aqui é Geórgia (Empresário individual com estatuto de pequena empresa (Small Business Status, 1% do volume de negócios até 500.000 GEL)): cerca de € 59.400 líquidos (1,0% efetiva).
Que país europeu tem os impostos mais baixos para freelancers em 2026?
Com estas premissas partilhadas para 2026, o líquido modelado mais alto a €60.000 brutos é Geórgia (Empresário individual com estatuto de pequena empresa (Small Business Status, 1% do volume de negócios até 500.000 GEL)): cerca de € 59.400 (1,0% efetiva). O ranking muda com despesas, ano de atividade e elegibilidade.
Quanto fica um freelancer de €60.000 na Alemanha vs Espanha?
A €60.000 brutos, Established, €0 de despesas: Alemanha (Freiberufler) fica cerca de € 37.950 (36,7% efetiva); Espanha (autónomo) cerca de € 39.146 (34,8% efetiva). Ambos os modelos incluem contribuições sociais.
Porque é que a taxa efetiva difere da taxa de IRS?
A taxa efetiva divide todos os impostos e contribuições obrigatórias modelados pela receita bruta. O IRS sozinho é muitas vezes bem mais baixo. Nesta tabela a maior diferença só-imposto vs total é Itália (Regime ordinário (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), cerca de 26.1 pontos percentuais.
Estas taxas de freelancer 2026 são aconselhamento oficial?
Não. São estimativas indicativas a partir de taxas publicadas de 2026 e das simplificações listadas acima. Confirme com um consultor local qualificado antes de decidir.
Como são tributados os empresários em nome individual na Europa em 2026?
A maioria dos países nesta tabela modela um percurso de empresário em nome individual ou regime equivalente (não emprego). A €60.000 brutos com premissas partilhadas, as taxas efetivas totais em 17 países vão de cerca de 1,0% a 47,1%. Abre uma página de país para detalhes do regime.

Esta é uma calculadora indicativa apenas para fins informativos, não aconselhamento fiscal. Modela os principais regimes de freelancers com as simplificações indicadas acima e usa taxas de câmbio BCE/NBU datadas. Verifique com um contabilista local antes de tomar decisões.

As páginas que não estão em inglês são traduzidas automaticamente; as fontes primárias ligadas são as autoritativas.