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Europa · 2026

Qual è l'aliquota fiscale per i freelance in Europa? (2026)

Netto e aliquote effettive per i freelance in 17 paesi, calcolati con lo stesso motore del calcolatore TaxCompare.

Un'aliquota nominale dell'imposta sul reddito ti dice quasi nulla su quanto trattiene un freelance. I contributi sociali, i loro minimi e massimi, e le regole sulle spese presunte di solito incidono più della fascia IRPF statutaria.

Questa pagina calcola ogni regime modellato su tre livelli di reddito lordo in EUR con parametri identici, così puoi confrontare il netto fianco a fianco invece di mescolare le agevolazioni del primo anno con le regole a regime.

I valori sono indicativi. Le dichiarazioni reali dipendono da residenza, codici di attività, coperture opzionali e opzioni locali che il modello esclude deliberatamente.

Come viene calcolato ogni valore

  • Anno di attività: Consolidato (nessuna agevolazione per startup di Anno 1 o Anno 2).
  • Spese aziendali: €0 (i regimi basati sull'utile considerano il fatturato come utile).
  • Nucleo familiare: contribuente single, nessuna persona a carico modellata.
  • Anno fiscale: 2026.
  • Valuta di visualizzazione: EUR (i regimi non in EUR sono convertiti al tasso di cambio aggiornato).
  • Tetti: UA gruppo 3 10 M UAH; FR micro-BNC €83.600; IT forfettario €85.000 (Established); HU átalányadó 38.736.000 HUF. Diia.City senza tetto modellato.
  • I regimi agevolati / di trasferimento (Grecia art. 5Γ, Portogallo IFICI, Spagna Beckham, Italia impatriati) sono indicati nel nome; la maggior parte dei freelance non è idonea.

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Principali risultati a €60.000 lordi

  • Netto modellato più alto: Georgia (Imprenditore individuale con status di piccola impresa (Small Business Status, 1% sul fatturato fino a 500.000 GEL)) con 59.400 € di netto (1,0% effettiva).
  • Netto modellato più basso: Italia (Regime ordinario (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) con 31.748 € di netto (47,1% effettiva).
  • Differenza tra il netto più alto e il più basso a €60.000: 27.652 €.
  • Maggiore differenza tra aliquota solo imposta e aliquota effettiva complessiva: Italia (Regime ordinario (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), circa 26.1 punti percentuali dovuti a contributi e altri prelievi.

Reddito netto per paese e regime

Ordinato di default per netto a €60.000. Su desktop cambia colonna, su mobile scegli un livello di reddito.

  1. 1

    Georgia

    Imprenditore individuale con status di piccola impresa (Small Business Status, 1% sul fatturato fino a 500.000 GEL)

    Condizionale

    Richiede lo status di piccola impresa georgiana e la registrazione locale.

    59.400 €1,0%

  2. 2

    Ucraina

    Imprenditore individuale, gruppo 3 imposta unica (IU 5% + prelievo militare 1% + ESV)

    55.951 €6,7%

  3. 3

    Ucraina

    Specialista gig di un residente Diia.City (IRPEF 5% + prelievo militare 5% + ESV)

    53.551 €10,7%

  4. 4

    Grecia

    Agevolazione per nuovi residenti fiscali (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, esenzione del 50% del reddito)

    Condizionale

    Richiede la residenza fiscale greca e il regime di trasferimento art. 5Γ.

    51.778 €13,7%

  5. 5

    Repubblica Ceca

    Lavoratore autonomo con spese forfettarie al 60% (OSVČ, výdajový paušál 60 %)

    51.267 €14,6%

  6. 6

    Bulgaria

    Lavoratore autonomo di professione liberale (свободна професия, spese normative 25%)

    48.924 €18,5%

  7. 7

    Ungheria

    Tassazione forfettaria dell’imprenditore individuale (átalányadó, egyéni vállalkozó)

    47.106 €21,5%

  8. 8

    Estonia

    Società privata con distribuzione integrale degli utili (osaühing, OÜ, 22/78)

    46.800 €22,0%

  9. 9

    Polonia

    Imposta forfettaria sui ricavi (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12%)

    46.050 €23,3%

  10. 10

    Italia

    Regime forfettario (regime forfettario, 15%, coefficiente 67%)

    45.062 €24,9%

  11. 11

    Romania

    Persona fisica autorizzata (persoană fizică autorizată, PFA)

    45.005 €25,0%

  12. 12

    Paesi Bassi

    Lavoratore autonomo senza dipendenti (ZZP, eenmanszaak, box 1)

    43.530 €27,4%

  13. 13

    Portogallo

    Incentivo fiscale per scienza e innovazione (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

    42.012 €30,0%

  14. 14

    Grecia

    Lavoratore autonomo, regime ordinario (ελεύθερος επαγγελματίας)

    41.391 €31,0%

  15. 15

    Cipro

    Lavoratore autonomo (self-employed person)

    41.340 €31,1%

  16. 16

    Francia

    Micro-imprenditore (micro-entrepreneur, régime micro-BNC)

    39.596 €34,0%

  17. 17

    Italia

    Regime impatriati (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, esenzione del 50%)

    Condizionale

    Richiede la residenza fiscale italiana secondo le regole impatriati.

    39.505 €34,2%

  18. 18

    Portogallo

    Lavoratore autonomo, regime semplificato (trabalhador independente, regime simplificado)

    39.360 €34,4%

  19. 19

    Ucraina

    Imprenditore individuale nel sistema ordinario (IRPEF 18% + prelievo militare 5% + ESV 22% sul reddito netto)

    39.287 €34,5%

  20. 20

    Spagna

    Regime degli impatriati (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

    Condizionale

    Richiede la residenza fiscale spagnola secondo le regole impatriate (Beckham).

    39.240 €34,6%

  21. 21

    Spagna

    Lavoratore autonomo (trabajador autónomo, RETA)

    39.146 €34,8%

  22. 22

    Germania

    Libera professione (Freiberufler, § 18 EStG)

    37.950 €36,7%

  23. 23

    Austria

    Nuovo lavoratore autonomo (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

    36.781 €38,7%

  24. 24

    Italia

    Regime ordinario (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

    31.748 €47,1%

Cambio al 28 ott 2026 (BCE, NBU, NBG). I regimi non in EUR sono convertiti in EUR per il confronto.

«n/d» significa che il lordo supera il tetto del regime (vedi idoneità). I regimi agevolati (art. 5Γ, IFICI, Beckham, impatriati) hanno idoneità ristretta.

Ultimo aggiornamento dallo snapshot del cambio datato 28 ott 2026.

Domande frequenti

Qual è l'aliquota fiscale per i freelance in Europa?
Con queste ipotesi condivise per il 2026, le aliquote effettive complessive modellate a €60.000 lordi vanno da circa 1,0% a 47,1%. La sola percentuale nominale dell'imposta sul reddito non mostra contributi, soglie minime e massime, quindi l'aliquota di legge raramente corrisponde al netto. Il netto modellato più alto qui è Georgia (Imprenditore individuale con status di piccola impresa (Small Business Status, 1% sul fatturato fino a 500.000 GEL)): circa 59.400 € netti (1,0% effettiva).
Quale paese europeo ha le tasse più basse per i freelance nel 2026?
Con queste ipotesi condivise per il 2026, il netto modellato più alto a €60.000 lordi è Georgia (Imprenditore individuale con status di piccola impresa (Small Business Status, 1% sul fatturato fino a 500.000 GEL)): circa 59.400 € netti (1,0% effettiva). La classifica cambia con le spese, l'anno di attività e l'ammissibilità.
Quanto trattiene un freelance da €60.000 in Germania rispetto alla Spagna?
A €60.000 lordi, Consolidato, €0 di spese: la Germania (Freiberufler) trattiene circa 37.950 € (36,7% effettiva); la Spagna (autónomo) trattiene circa 39.146 € (34,8% effettiva). Entrambi i modelli includono i contributi sociali.
Perché l'aliquota effettiva è diversa dall'aliquota dell'imposta sul reddito?
L'aliquota effettiva divide tutte le imposte e i contributi obbligatori modellati per il fatturato lordo. L'imposta sul reddito da sola è spesso molto più bassa. In questa tabella la maggiore differenza tra solo imposta e complessiva è Italia (Regime ordinario (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), circa 26.1 punti percentuali.
Queste aliquote fiscali per freelance del 2026 sono una consulenza ufficiale?
No. Sono stime indicative basate su aliquote pubblicate per il 2026 e sulle ipotesi semplificative elencate sopra. Verifica con un consulente locale qualificato prima di decidere.
Come sono tassati gli imprenditori individuali in Europa nel 2026?
La maggior parte dei paesi in questa tabella modella un percorso da imprenditore individuale o un regime equivalente (non il lavoro dipendente). A €60.000 lordi con ipotesi condivise, le aliquote effettive complessive in 17 paesi vanno da circa 1,0% a 47,1%. Apri una pagina paese per i dettagli del regime.

Questo è un calcolatore indicativo a scopo puramente informativo, non una consulenza fiscale. Modella i principali regimi per freelance con le semplificazioni elencate sopra e utilizza tassi di cambio BCE/NBU aggiornati. Verifica con un commercialista locale prima di prendere decisioni.

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