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Tasse per freelance

Tasse per freelance in Ucraina (2026)

Come vengono tassati i freelance in Ucraina per l'anno fiscale 2026, basato sugli stessi dati del calcolatore. Ogni valore qui sotto è accompagnato dalle sue ipotesi e fonti: considerali indicativi, non una consulenza.

Aggiornato per l'anno fiscale 2026 · revisionato il 2 ott 2026

Come funzionano le tasse per freelance in Ucraina nel 2026

L'Ucraina offre diversi percorsi per i freelance: l'imposta unica FOP Gruppo 3 sul fatturato (più il prelievo militare e l'ESV minimo), il sistema generale sull'utile con PIT e prelievo militare, e i contratti gig Diia.City con PIT preferenziale per gli specialisti di aziende residenti.

Le aliquote e le basi ESV dipendono dallo status (IVA, Diia.City, prelievo militare). Il calcolatore modella ogni regime con le ipotesi pubblicate per il 2026. Scegli lo status corrispondente al tuo contratto prima di confrontare il reddito netto.

Dati chiave del modello di calcolo

  • Single tax (5% of revenue): 5,0%
  • Military levy (1% of revenue): 1,0%
  • Unified social contribution (ESV): 22.828 UAH
  • Utile netto = fatturato lordo meno le spese annuali indicate
  • Base ESV limitata tra 1x e 20x il salario minimo mensile
  • L'ESV minimo si applica anche con utile basso o nullo
  • Nessuna agevolazione per il primo anno di attività modellata per questo regime (nessuna)
  • Personal income tax (5%): 5,0%

Regimi fiscali per freelance: Ucraina

Calcolo illustrativo per un reddito annuo lordo di 2.542.610 UAH.

Ucraina

Imprenditore individuale, gruppo 3 imposta unica (IU 5% + prelievo militare 1% + ESV)

Imposta semplificata del 5% sul fatturato per gli imprenditori individuali del gruppo 3, più prelievo militare ed ESV.

Imposta unica127.131 UAH
Prelievo militare25.426 UAH
Contributo sociale unificato (ESV)22.828 UAH
Imposte e contributi totali175.385 UAH
Aliquota effettiva6,9%
Reddito netto2.367.225 UAH

Ipotesi

  • Si presuppone l'aliquota dell'imposta unica non-IVA del 5%
  • ESV pagato al minimo legale (22% del salario minimo) per tutti i 12 mesi
  • Nessuna agevolazione per il primo anno di attività modellata per questo regime (nessuna)
  • L'aliquota effettiva è il totale di imposte e contributi sul fatturato lordo

Fonti

A chi è destinato

  • Fatturato annuo fino a UAH 10,000,000 (2026)
  • Non soggetto a IVA (aliquota 5%; i soggetti del gruppo 3 registrati IVA usano il 3%)
  • Solo attività consentite

Calcolo illustrativo per un reddito annuo lordo di 2.542.610 UAH.

Ucraina

Imprenditore individuale nel sistema ordinario (IRPEF 18% + prelievo militare 5% + ESV 22% sul reddito netto)

Sistema standard: 18% di imposta sul reddito e 5% di prelievo militare sull'utile netto, più 22% di ESV.

Imposta sul reddito delle persone fisiche375.489 UAH
Prelievo militare104.302 UAH
Contributo sociale unificato (ESV)456.562 UAH
Imposte e contributi totali936.353 UAH
Aliquota effettiva36,8%
Reddito netto1.606.257 UAH

Ipotesi

  • Utile netto = fatturato lordo meno le spese annuali indicate
  • Base ESV limitata tra 1x e 20x il salario minimo mensile
  • L'ESV minimo si applica anche con utile basso o nullo
  • Nessuna agevolazione per il primo anno di attività modellata per questo regime (nessuna)
  • L'aliquota effettiva è il totale di imposte e contributi sul fatturato lordo
  • L’aliquota effettiva è il totale di imposte e contributi sul ricavo lordo

Fonti

A chi è destinato

  • Nessun limite di fatturato annuo
  • Tassato sull'utile netto (fatturato meno spese documentate)
  • Richiede la documentazione delle spese

Calcolo illustrativo per un reddito annuo lordo di 2.542.610 UAH.

Ucraina

Specialista gig di un residente Diia.City (IRPEF 5% + prelievo militare 5% + ESV)

Imposta sul reddito preferenziale del 5% per gli specialisti gig di aziende residenti Diia.City, più prelievo militare ed ESV.

Imposta sul reddito delle persone fisiche127.131 UAH
Prelievo militare127.131 UAH
Contributo sociale unificato (ESV)22.828 UAH
Imposte e contributi totali277.089 UAH
Aliquota effettiva10,9%
Reddito netto2.265.521 UAH

Ipotesi

  • Imposta sul reddito preferenziale del 5% per gli specialisti gig Diia.City
  • Prelievo militare modellato al 5% (2026); la garanzia di stabilità Diia.City potrebbe mantenere l'1,5%; segnalato per revisione
  • ESV al minimo legale (22% del salario minimo)
  • Nessuna agevolazione per il primo anno di attività modellata per questo regime (nessuna)
  • L'aliquota effettiva è il totale di imposte e contributi sul fatturato lordo

Fonti

A chi è destinato

  • Specialista gig di un'azienda residente Diia.City
  • Nessun limite di fatturato annuo
  • Imposte ed ESV sono trattenuti/versati dall'azienda residente

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Domande frequenti

Quante tasse paga un freelance in Ucraina nel 2026?
Dipende dal regime. Per il percorso principale modellato qui: Imposta semplificata del 5% sul fatturato per gli imprenditori individuali del gruppo 3, più prelievo militare ed ESV. Modifica il reddito nel calcolatore per una stima personalizzata del 2026. I valori sono indicativi, non una consulenza.
Come funziona Imprenditore individuale, gruppo 3 imposta unica (IU 5% + prelievo militare 1% + ESV) per i freelance in Ucraina nel 2026?
Imposta semplificata del 5% sul fatturato per gli imprenditori individuali del gruppo 3, più prelievo militare ed ESV.
Come funziona Imprenditore individuale nel sistema ordinario (IRPEF 18% + prelievo militare 5% + ESV 22% sul reddito netto) per i freelance in Ucraina nel 2026?
Sistema standard: 18% di imposta sul reddito e 5% di prelievo militare sull'utile netto, più 22% di ESV.
Questi dati fiscali per Ucraina sono una consulenza ufficiale?
No. Sono stime indicative per l'anno fiscale 2026, basate su aliquote pubblicate e sulle ipotesi semplificative elencate con ogni risultato. Verifica la tua situazione con un consulente fiscale locale qualificato.

Altri paesi

Questo è un calcolatore indicativo a scopo puramente informativo, non una consulenza fiscale. Modella i principali regimi per freelance con le semplificazioni elencate sopra e utilizza tassi di cambio BCE/NBU aggiornati. Verifica con un commercialista locale prima di prendere decisioni.

Le pagine non in inglese sono tradotte automaticamente; le fonti primarie collegate restano quelle autorevoli.