Czy te dane podatkowe dla kraju Holandia to oficjalna porada?

Nie. To orientacyjne szacunki na rok podatkowy 2026, oparte na opublikowanych stawkach i uproszczeniach wymienionych przy każdym wyniku. Potwierdź swoją sytuację u wykwalifikowanego lokalnego doradcy podatkowego.

Podatki freelancera

Kalkulator podatku ZZP Holandia 2026

Jak freelancers są opodatkowani w kraju Holandia w roku podatkowym 2026, na podstawie tych samych danych co kalkulator. Każda liczba poniżej ma założenia i źródła: traktuj je jako orientacyjne, nie jako poradę.

Zaktualizowano na rok podatkowy 2026 · zweryfikowano 1 paź 2026

Jak działają podatki freelancera w Holandia w 2026 roku

W Holandii freelancerzy zwykle działają jako zzp (zelfstandige zonder personeel: samozatrudniony bez personelu) przez eenmanszaak (jednoosobowa działalność). Zysk jest opodatkowany w box 1: progresywny podatek dochodowy oraz volksverzekeringen (ubezpieczenia narodowe). Model zakłada spełnienie urencriterium (próg 1 225 godzin), aby obowiązywała ondernemersaftrek.

Po zelfstandigenaftrek (odliczeniu dla samozatrudnionych) i startersaftrek (dodatku startowym w latach 1-2) MKB-winstvrijstelling (zwolnienie zysku MŚP) obniża podstawę. Algemene heffingskorting (ogólna ulga podatkowa) i arbeidskorting (ulga od dochodu z pracy) obniżają podatek box 1, następnie doliczane są inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (składka zdrowotna zależna od dochodu) oraz średnia obowiązkowa składka podstawowej zorgverzekering.

Kluczowe wartości z modelu kalkulatora

Box 1 2026 poniżej wieku AOW: 35,75% do €38 883 (IB 8,10% + volksverzekeringen 27,65%), 37,56% do €78 426, 49,50% powyżej (Belastingdienst)
Urencriterium (1 225 godzin) uznane za spełnione, więc stosuje się zelfstandigenaftrek
Zelfstandigenaftrek €1 200 (2026); startersaftrek €2 123 w Roku 1 i Roku 2 selektora (Belastingdienst: do 3 razy w pierwszych 5 latach; Established = rok 3+ bez startersaftrek)
MKB-winstvrijstelling 12,7% zysku po ondernemersaftrek

Reżimy podatkowe freelancera: Holandia

Przykładowe obliczenie dla 50 000 € rocznego dochodu brutto.

Osoba samozatrudniona bez personelu (ZZP, eenmanszaak, box 1)

Podatek box 1 i volksverzekeringen od zysku po zelfstandigenaftrek, startersaftrek i MKB-winstvrijstelling, minus heffingskortingen, plus składka Zvw i średnia podstawowa składka zorgverzekering.

Zelfstandigenaftrek	−1200 €
MKB-winstvrijstelling (12,7%)	−6198 €
Algemene heffingskorting (ogólna ulga)	−2292 €
Arbeidskorting	−5398 €
Podatek box 1 i volksverzekeringen (po heffingskortingen)	7608 €
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (4,85%)	2066 €
Obowiązkowa składka podstawowego ubezpieczenia zdrowotnego (zorgverzekering)	1884 €
Suma podatków i składek	11 558 €
Efektywna stawka	23,1%
Dochód netto	38 442 €

Założenia

Box 1 2026 poniżej wieku AOW: 35,75% do €38 883 (IB 8,10% + volksverzekeringen 27,65%), 37,56% do €78 426, 49,50% powyżej (Belastingdienst)
Urencriterium (1 225 godzin) uznane za spełnione, więc stosuje się zelfstandigenaftrek
Zelfstandigenaftrek €1 200 (2026); startersaftrek €2 123 w Roku 1 i Roku 2 selektora (Belastingdienst: do 3 razy w pierwszych 5 latach; Established = rok 3+ bez startersaftrek)
MKB-winstvrijstelling 12,7% zysku po ondernemersaftrek
Tariefsaanpassing: ondernemersaftrek i MKB obniżające dochód w przedziale 49,50% dają ulgę tylko według 37,56%
Algemene heffingskorting: maks. €3 115, wygasa od €29 736 przy 6,398% verzamelinkomen (≈ podstawa box 1 tu); bez uitbetaling partnerowi podatkowemu
Arbeidskorting od winst vóór ondernemersaftrek i MKB (Belastingdienst FISIN: arbeidsinkomen)
Heffingskortingen obniżają podatek box 1 do podłogi €0 (ujemny podatek / uitbetaling nie modelowane)
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw 4,85% od winst po ondernemersaftrek i MKB, limit bijdrage-inkomen €79 409 (Belastingdienst / Stcrt 2025, 38055)
Obowiązkowa podstawowa zorgverzekering: średnia składka nominalna €1 884/rok na 2026 (Rijksoverheid; szacunek NZa w Stcrt 2025, 40022); rzeczywista składka zależy od ubezpieczyciela
Eigen risico (obowiązkowy udział własny) nie jest modelowany
Zorgtoeslag (zasiłek zdrowotny zależny od dochodu) nie jest modelowany: przy niskich dochodach realny netto koszt zdrowia może być niższy
AOV (ubezpieczenie od niezdolności do pracy) dobrowolne i nie modelowane
Reguła 30% dotyczy pracowników, nie zzp
VAT i KOR poza modelem; box 2 / box 3 nie modelowane
Efektywna stawka to suma podatków i składek względem przychodu brutto

Źródła

Dla kogo

Holenderski rezydent podatkowy ondernemer dla IB (eenmanszaak / zzp) z winst uit onderneming w box 1
Urencriterium (1 225 godzin) spełnione dla zelfstandigenaftrek / startersaftrek
Poniżej wieku AOW przez cały rok (stawki roku/wieku AOW nie modelowane)

Jakiej stawki potrzebuję w Holandia?

Podaj docelowe netto i zobacz brutto, stawkę dzienną oraz godzinową reżimów freelancera w Holandia.

Oblicz moją stawkę w Holandia

Porównaj między krajami

Zobacz, jak Holandia wypada na tle innych krajów Europy przy tym samym dochodzie.

Porównaj Holandia z innymi krajami

Porównaj wszystkie 17 krajów

Netto i stawki efektywne dla każdego modelowanego reżimu przy €30k, €60k i €100k.

Porównaj wszystkie 17 krajów

Najczęstsze pytania

Ile podatku płaci freelancer w Holandia w 2026 roku?: To zależy od reżimu. Dla głównej ścieżki modelowanej tutaj: Podatek box 1 i volksverzekeringen od zysku po zelfstandigenaftrek, startersaftrek i MKB-winstvrijstelling, minus heffingskortingen, plus składka Zvw i średnia podstawowa składka zorgverzekering. Dostosuj dochód w kalkulatorze dla spersonalizowanej oceny 2026. Cyfry są orientacyjne, nie poradą.
Jak działa Osoba samozatrudniona bez personelu (ZZP, eenmanszaak, box 1) dla freelancerów w Holandia w 2026 roku?: Podatek box 1 i volksverzekeringen od zysku po zelfstandigenaftrek, startersaftrek i MKB-winstvrijstelling, minus heffingskortingen, plus składka Zvw i średnia podstawowa składka zorgverzekering.
Czy te dane podatkowe dla kraju Holandia to oficjalna porada?: Nie. To orientacyjne szacunki na rok podatkowy 2026, oparte na opublikowanych stawkach i uproszczeniach wymienionych przy każdym wyniku. Potwierdź swoją sytuację u wykwalifikowanego lokalnego doradcy podatkowego.

Inne kraje

To orientacyjny kalkulator wyłącznie informacyjny, nie porada podatkowa. Modeluje główne reżimy freelancera z uproszczeniami wymienionymi powyżej i używa datowanych kursów EBC/NBU. Przed decyzjami skonsultuj się z lokalnym księgowym.

Strony w językach innych niż angielski są tłumaczone maszynowo; wiążące są podlinkowane źródła pierwotne.