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Tasse per freelance

Tasse per freelance in Portogallo (2026)

Come vengono tassati i freelance in Portogallo per l'anno fiscale 2026, basato sugli stessi dati del calcolatore. Ogni valore qui sotto è accompagnato dalle sue ipotesi e fonti: considerali indicativi, non una consulenza.

Aggiornato per l'anno fiscale 2026 · revisionato il 30 set 2026

Come funzionano le tasse per freelance in Portogallo nel 2026

Il regime semplificato del Portogallo per i professionisti dei servizi applica un coefficiente di reddito di 0,75 (25% di spese presunte), poi l'IRS progressivo, più la Segurança Social per lavoratori autonomi su una base del 70% del reddito rilevante (con tetto). I primi anni di attività riducono ulteriormente la base IRS e possono esentare dalla SS per i primi 12 mesi.

L'IFICI ("NHR 2.0") sostituisce l'IRS progressivo con un'aliquota fissa del 20% sul reddito ammissibile per un gruppo ristretto di profili: non è il vecchio NHR e non è automatico per ogni freelance. Il calcolatore mostra fianco a fianco sia il percorso semplificato standard che l'IFICI.

Dati chiave del modello di calcolo

  • Coefficiente del regime semplificato di 0,75 per i servizi dell'Articolo 151 (25% di spese presunte); la regola di giustificazione parziale delle spese non è modellata
  • Anno 1: CIRS art. 31.º n.º 10 riduce il coefficiente 0,75 del 50% (imponibile 37,5% del lordo); anno 2 del 25% (imponibile 56,25%); anno 3+ pieno 75%
  • La riduzione del coefficiente per gli anni 1/2 presuppone nessun reddito di categoria A/H e nessuna cessazione di attività nei 5 anni precedenti (condizioni legali)
  • IRS progressivo sul reddito rettificato dal coefficiente (persona single, nessun altro reddito o deduzione)
  • Simplified-regime coefficient (25% deemed expenses): 25,0%
  • Income tax (IFICI flat 20%): 20,0%
  • Social Security (21.4% on 70% base): 15,0%

Regimi fiscali per freelance: Portogallo

Calcolo illustrativo per un reddito annuo lordo di 50.000 €.

Portogallo

Lavoratore autonomo, regime semplificato (trabalhador independente, regime simplificado)

Un coefficiente di reddito di 0,75 (75% imponibile), poi l'IRS progressivo (12,5-48%), più il 21,4% di Segurança Social su una base del 70%.

Imposta sul reddito (IRS)8878 €
Segurança Social (21,4% su base 70%)7490 €
Imposte e contributi totali16.368 €
Aliquota effettiva32,7%
Reddito netto33.632 €

Ipotesi

  • Coefficiente del regime semplificato di 0,75 per i servizi dell'Articolo 151 (25% di spese presunte); la regola di giustificazione parziale delle spese non è modellata
  • Anno 1: CIRS art. 31.º n.º 10 riduce il coefficiente 0,75 del 50% (imponibile 37,5% del lordo); anno 2 del 25% (imponibile 56,25%); anno 3+ pieno 75%
  • La riduzione del coefficiente per gli anni 1/2 presuppone nessun reddito di categoria A/H e nessuna cessazione di attività nei 5 anni precedenti (condizioni legali)
  • IRS progressivo sul reddito rettificato dal coefficiente (persona single, nessun altro reddito o deduzione)
  • Segurança Social del 21,4% su una base del 70% del reddito rilevante (14,98% del lordo), con la base limitata a 12×IAS/mese (IAS 2026 €537,13); base minima non modellata
  • Anno 1: esenzione contributiva Segurança Social di 12 mesi dal primo enquadramento (SS = €0); anno 2+ SS completa
  • L'aliquota effettiva è il totale di imposte e contributi sul fatturato lordo

Fonti

A chi è destinato

  • Professionista di servizi autonomo nel regime semplificato
  • Reddito annuo lordo sotto €200,000 (oltre, si applica il regime di contabilità organizzata)
  • Il regime per chi NON è ammissibile all'IFICI

Calcolo illustrativo per un reddito annuo lordo di 50.000 €.

Portogallo

Incentivo fiscale per scienza e innovazione (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

Un'aliquota fissa del 20% sul reddito ammissibile invece dell'IRS progressivo, più la Segurança Social. NON è il vecchio NHR: ammissibilità ristretta, la maggior parte non è ammissibile.

Imposta sul reddito (IFICI fisso 20%)7500 €
Segurança Social (21,4% su base 70%)7490 €
Imposte e contributi totali14.990 €
Aliquota effettiva30,0%
Reddito netto35.010 €

Ipotesi

  • 20% fisso applicato al reddito rettificato dal coefficiente (si presuppone l'applicazione del coefficiente 0,75; TODO(fonte))
  • Segurança Social del 21,4% su una base del 70% del reddito rilevante (14,98% del lordo), con la base limitata a 12×IAS/mese, come nel regime standard
  • Nessuna agevolazione per il primo anno di attività modellata per questo regime (la riduzione del coefficiente CIRS anni 1/2 e l'esenzione iniziale SS non sono applicate qui all'IFICI)
  • Le esenzioni per il reddito di fonte estera disponibili con l'IFICI non sono modellate
  • L'aliquota effettiva è il totale di imposte e contributi sul fatturato lordo

Fonti

A chi è destinato

  • L'IFICI (NHR 2.0) NON è il vecchio NHR, che è chiuso ai nuovi richiedenti
  • Ristretto: ricerca scientifica ammissibile, istruzione superiore, startup certificate e attività ad alto valore aggiunto / altamente qualificate
  • Richiede di non essere stato residente fiscale portoghese nei 5 anni precedenti, più l'approvazione dell'Autorità Fiscale; la maggior parte dei freelance non è ammissibile

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Domande frequenti

Quante tasse paga un freelance in Portogallo nel 2026?
Dipende dal regime. Per il percorso principale modellato qui: Un coefficiente di reddito di 0,75 (75% imponibile), poi l'IRS progressivo (12,5-48%), più il 21,4% di Segurança Social su una base del 70%. Modifica il reddito nel calcolatore per una stima personalizzata del 2026. I valori sono indicativi, non una consulenza.
Come funziona Lavoratore autonomo, regime semplificato (trabalhador independente, regime simplificado) per i freelance in Portogallo nel 2026?
Un coefficiente di reddito di 0,75 (75% imponibile), poi l'IRS progressivo (12,5-48%), più il 21,4% di Segurança Social su una base del 70%.
Come funziona Incentivo fiscale per scienza e innovazione (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%) per i freelance in Portogallo nel 2026?
Un'aliquota fissa del 20% sul reddito ammissibile invece dell'IRS progressivo, più la Segurança Social. NON è il vecchio NHR: ammissibilità ristretta, la maggior parte non è ammissibile.
Questi dati fiscali per Portogallo sono una consulenza ufficiale?
No. Sono stime indicative per l'anno fiscale 2026, basate su aliquote pubblicate e sulle ipotesi semplificative elencate con ogni risultato. Verifica la tua situazione con un consulente fiscale locale qualificato.

Altri paesi

Questo è un calcolatore indicativo a scopo puramente informativo, non una consulenza fiscale. Modella i principali regimi per freelance con le semplificazioni elencate sopra e utilizza tassi di cambio BCE/NBU aggiornati. Verifica con un commercialista locale prima di prendere decisioni.

Le pagine non in inglese sono tradotte automaticamente; le fonti primarie collegate restano quelle autorevoli.