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Tasse per freelance

Calcolo tasse autónomo Spagna 2026

Come vengono tassati i freelance in Spagna per l'anno fiscale 2026, basato sugli stessi dati del calcolatore. Ogni valore qui sotto è accompagnato dalle sue ipotesi e fonti: considerali indicativi, non una consulenza.

Aggiornato per l'anno fiscale 2026 · revisionato il 30 set 2026

Come funzionano le tasse per freelance in Spagna nel 2026

In Spagna, la maggior parte dei freelance si registra come autónomos: IRPF progressivo sull'utile più i contributi sociali RETA, che aumentano in base al reddito netto (quote mensili per fascia, tramo). I nuovi autónomos possono richiedere la Tarifa Plana nel primo anno di attività: una quota fissa ridotta invece dell'aliquota completa della fascia.

La Spagna offre anche il regime per impatriati "Beckham" per i trasferiti qualificati (24% fisso fino a una soglia elevata sul reddito di fonte spagnola). È più restrittivo del normale status di autónomo e non sostituisce i contributi sociali nel nostro modello. Confronta entrambi i percorsi con lo stesso reddito lordo qui sotto.

Dati chiave del modello di calcolo

  • L'IRPF è la scala combinata statale + regione tipica (19/24/30/37/45/47%); la variazione regionale non è modellata
  • Mínimo personal: mínimo del contribuyente generale di €5,550 (Ley 35/2006 art. 57) per un contribuente single sotto i 65 anni senza persone a carico, applicato come imposta(base) meno imposta(mínimo); i mínimos per età/famiglia/disabilità non sono modellati
  • Il contributo RETA è la quota mensile minima per la tua fascia (tramo) di reddito netto (€200–€590/mese, congelata 2026), annualizzata, salvo nel primo anno di attività
  • Anno 1: la Tarifa Plana €80/mese × 12 sostituisce la cuota per tramo (Importass/TGSS); il supplemento MEI (~€8.64/mese secondo alcune guide) non è modellato

Regimi fiscali per freelance: Spagna

Calcolo illustrativo per un reddito annuo lordo di 50.000 €.

Spagna

Lavoratore autonomo (trabajador autónomo, RETA)

Imposta progressiva sul reddito (IRPF, 19–47%) sull'utile netto, più i contributi sociali RETA basati sul reddito (una quota mensile per fascia di guadagno).

Sicurezza sociale (RETA)6360 €
Imposta sul reddito (IRPF)10.794 €
Imposte e contributi totali17.154 €
Aliquota effettiva34,3%
Reddito netto32.846 €

Ipotesi

  • L'IRPF è la scala combinata statale + regione tipica (19/24/30/37/45/47%); la variazione regionale non è modellata
  • Mínimo personal: mínimo del contribuyente generale di €5,550 (Ley 35/2006 art. 57) per un contribuente single sotto i 65 anni senza persone a carico, applicato come imposta(base) meno imposta(mínimo); i mínimos per età/famiglia/disabilità non sono modellati
  • Il contributo RETA è la quota mensile minima per la tua fascia (tramo) di reddito netto (€200–€590/mese, congelata 2026), annualizzata, salvo nel primo anno di attività
  • Anno 1: la Tarifa Plana €80/mese × 12 sostituisce la cuota per tramo (Importass/TGSS); il supplemento MEI (~€8.64/mese secondo alcune guide) non è modellato
  • L'estensione della Tarifa Plana al secondo anno (se il reddito netto è sotto lo SMI) non è modellata; l'Anno 2 usa la cuota per tramo completa
  • I contributi RETA sono dedotti dalla base IRPF
  • L'aliquota effettiva è il totale di imposte e contributi sul fatturato lordo

Fonti

A chi è destinato

  • Lavoratore autonomo registrato (autónomo) tassato sull'utile netto (fatturato meno spese)
  • I contributi sociali RETA sono obbligatori e fissati dalla fascia (tramo) del tuo reddito netto
  • I nuovi autónomos possono richiedere la Tarifa Plana (€80/mese) per i primi 12 mesi di iscrizione (alta) al RETA

Calcolo illustrativo per un reddito annuo lordo di 50.000 €.

Spagna

Regime degli impatriati (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

Regime speciale per i nuovi residenti: un'aliquota fissa del 24% sul reddito di fonte spagnola fino a €600,000, e del 47% oltre. Non disponibile per la maggior parte dei freelance.

Condizionale

Richiede la residenza fiscale spagnola secondo le regole impatriate (Beckham).

Sicurezza sociale (RETA)6360 €
Imposta sul reddito (regime Beckham)12.000 €
Imposte e contributi totali18.360 €
Aliquota effettiva36,7%
Reddito netto31.640 €

Ipotesi

  • Aliquota fissa del 24% sul reddito di fonte spagnola fino a €600,000, 47% oltre; tassato sul lordo (nessuna deduzione di spese)
  • Contributi sociali RETA modellati con le stesse quote minime per fascia di reddito di es-autonomo (€200-€590/mese, congelate 2026); la Tarifa Plana non si applica a questo percorso
  • Se sei assicurato in un altro paese (ad es. certificato A1 o un accordo bilaterale di sicurezza sociale), il RETA spagnolo potrebbe non essere dovuto; questo modello presuppone che si applichi il RETA spagnolo
  • L'accesso per i lavoratori autonomi è limitato a percorsi ristretti della Legge Startup (imprenditore/professionista altamente qualificato ai sensi dell'art. 93 LIRPF come modificato dalla Ley 28/2022); la maggior parte dei freelance non è ammissibile
  • L'aliquota effettiva è il totale di imposte e contributi sul fatturato lordo

Fonti

A chi è destinato

  • Per lavoratori/amministratori che SI TRASFERISCONO in Spagna e non erano residenti fiscali nei 5 anni precedenti
  • Estesa dalla Ley 28/2022 (Legge Startup) ad alcuni imprenditori (attività innovativa certificata ENISA) e professionisti altamente qualificati; il normale lavoro freelance come autónomo è generalmente escluso (AEAT / art. 93 LIRPF)
  • Deve essere richiesto entro 6 mesi dall'iscrizione alla sicurezza sociale spagnola; dura fino a 6 anni

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Domande frequenti

Quante tasse paga uno sviluppatore freelance in Spagna?
Nel percorso autónomo modellato per il 2026, con 60.000 € lordi: circa 39.146 € netti (34,8% effettiva), inclusa la RETA. Riepilogo: Imposta progressiva sul reddito (IRPF, 19–47%) sull'utile netto, più i contributi sociali RETA basati sul reddito (una quota mensile per fascia di guadagno). Usa il calcolatore di tariffe per una stima oraria personalizzata in Spagna.
Un freelance può usare la legge Beckham?
Solo in casi ristretti. Regime speciale per i nuovi residenti: un'aliquota fissa del 24% sul reddito di fonte spagnola fino a €600,000, e del 47% oltre. Non disponibile per la maggior parte dei freelance. L'attività autónomo ordinaria è generalmente esclusa; vedi i requisiti su questa pagina (art. 93 LIRPF / Ley 28/2022).
Come funziona Lavoratore autonomo (trabajador autónomo, RETA) per i freelance in Spagna nel 2026?
Imposta progressiva sul reddito (IRPF, 19–47%) sull'utile netto, più i contributi sociali RETA basati sul reddito (una quota mensile per fascia di guadagno).
Come funziona Regime degli impatriati (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF) per i freelance in Spagna nel 2026?
Regime speciale per i nuovi residenti: un'aliquota fissa del 24% sul reddito di fonte spagnola fino a €600,000, e del 47% oltre. Non disponibile per la maggior parte dei freelance.
Questi dati fiscali per Spagna sono una consulenza ufficiale?
No. Sono stime indicative per l'anno fiscale 2026, basate su aliquote pubblicate e sulle ipotesi semplificative elencate con ogni risultato. Verifica la tua situazione con un consulente fiscale locale qualificato.

Altri paesi

Questo è un calcolatore indicativo a scopo puramente informativo, non una consulenza fiscale. Modella i principali regimi per freelance con le semplificazioni elencate sopra e utilizza tassi di cambio BCE/NBU aggiornati. Verifica con un commercialista locale prima di prendere decisioni.

Le pagine non in inglese sono tradotte automaticamente; le fonti primarie collegate restano quelle autorevoli.