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Europa · 2026

¿Cuál es el tipo de impuesto para freelancers en Europa? (2026)

Neto y tipos efectivos para freelancers en 17 países, calculados con el mismo motor que el calculador TaxCompare.

Un tipo nominal del IRPF casi no dice cuánto se queda un freelancer. Las cotizaciones, sus bases y techos y las reglas de gastos estimados suelen mover más la aguja que el tramo estatutario.

Esta página calcula cada régimen modelado con tres ingresos brutos en EUR y los mismos ajustes, para comparar el neto lado a lado en lugar de mezclar alivios del año 1 con reglas estables.

Las cifras son indicativas. Las declaraciones reales dependen de residencia, códigos de actividad, coberturas opcionales y opciones locales que el modelo deja fuera a propósito.

Cómo se calcula cada cifra

  • Año de actividad: Established (sin alivio de año 1 o 2).
  • Gastos de negocio: €0 (los regímenes por beneficio usan ingresos como beneficio).
  • Hogar: un solo contribuyente, sin dependientes modelados.
  • Año fiscal: 2026.
  • Moneda de visualización: EUR (regímenes no EUR convertidos con el snapshot FX fechado).
  • Techos: UA grupo 3 10 M UAH; FR micro-BNC €83.600; IT forfettario €85.000 (Established); HU átalányadó 38.736.000 HUF. Diia.City sin techo modelado.
  • Los regímenes preferenciales / de reubicación (Grecia art. 5Γ, Portugal IFICI, España Beckham, Italia impatriati) están marcados en el nombre; la mayoría de freelancers no califican.

Leer la metodología completa

Hallazgos clave a €60.000 brutos

  • Neto modelado más alto: Georgia (Empresario individual con estatus de pequeña empresa (Small Business Status, 1% sobre facturación hasta 500.000 GEL)) con 59.400 € (1,0 % efectivo).
  • Neto modelado más bajo: Italia (Régimen ordinario (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) con 31.748 € (47,1 % efectivo).
  • Brecha entre el neto más alto y el más bajo a €60.000: 27.652 €.
  • Mayor diferencia entre tipo solo impuesto y tipo efectivo total: Italia (Régimen ordinario (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), unos 26.1 puntos porcentuales por cotizaciones y otros gravámenes.

Ingreso neto por país y régimen

Ordenado por defecto por neto a €60.000. En escritorio cambia la columna; en móvil elige el nivel de ingresos.

  1. 1

    Georgia

    Empresario individual con estatus de pequeña empresa (Small Business Status, 1% sobre facturación hasta 500.000 GEL)

    Condicional

    Requiere el régimen de pequeña empresa de Georgia y registro local.

    59.400 €1,0 %

  2. 2

    Ucrania

    Empresario individual, grupo 3 de impuesto único (IU 5% + gravamen militar 1% + ESV)

    55.951 €6,7 %

  3. 3

    Ucrania

    Especialista gig de un residente Diia.City (IRPF 5% + gravamen militar 5% + ESV)

    53.551 €10,7 %

  4. 4

    Grecia

    Incentivo para nuevos residentes fiscales (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, exención del 50% de la renta)

    Condicional

    Requiere residencia fiscal en Grecia y el alivio de reubicación art. 5Γ.

    51.778 €13,7 %

  5. 5

    República Checa

    Persona autónoma con gastos a tanto alzado del 60% (OSVČ, výdajový paušál 60 %)

    51.267 €14,6 %

  6. 6

    Bulgaria

    Persona autónoma de profesión liberal (свободна професия, gastos normativos 25%)

    48.924 €18,5 %

  7. 7

    Hungría

    Tributación a tanto alzado del empresario individual (átalányadó, egyéni vállalkozó)

    47.106 €21,5 %

  8. 8

    Estonia

    Sociedad privada con distribución total del beneficio (osaühing, OÜ, 22/78)

    46.800 €22,0 %

  9. 9

    Polonia

    Impuesto a tanto alzado sobre ingresos (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12%)

    46.050 €23,3 %

  10. 10

    Italia

    Régimen a tanto alzado (regime forfettario, 15%, coeficiente 67%)

    45.062 €24,9 %

  11. 11

    Rumanía

    Persona física autorizada (persoană fizică autorizată, PFA)

    45.005 €25,0 %

  12. 12

    Países Bajos

    Persona autónoma sin personal (ZZP, eenmanszaak, box 1)

    43.530 €27,4 %

  13. 13

    Portugal

    Incentivo fiscal para ciencia e innovación (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

    42.012 €30,0 %

  14. 14

    Grecia

    Persona autónoma, régimen general (ελεύθερος επαγγελματίας)

    41.391 €31,0 %

  15. 15

    Chipre

    Persona autónoma (self-employed person)

    41.340 €31,1 %

  16. 16

    Francia

    Microempresario (micro-entrepreneur, régime micro-BNC)

    39.596 €34,0 %

  17. 17

    Italia

    Régimen de impatriados (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, exención del 50%)

    Condicional

    Requiere residencia fiscal en Italia bajo las reglas impatriati.

    39.505 €34,2 %

  18. 18

    Portugal

    Persona autónoma, régimen simplificado (trabalhador independente, regime simplificado)

    39.360 €34,4 %

  19. 19

    Ucrania

    Empresario individual en el sistema general (IRPF 18% + gravamen militar 5% + ESV 22% sobre renta neta)

    39.287 €34,5 %

  20. 20

    España

    Régimen de impatriados (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

    Condicional

    Requiere residencia fiscal en España bajo las reglas de impatriados (Beckham).

    39.240 €34,6 %

  21. 21

    España

    Persona autónoma (trabajador autónomo, RETA)

    39.146 €34,8 %

  22. 22

    Alemania

    Profesión liberal (Freiberufler, § 18 EStG)

    37.950 €36,7 %

  23. 23

    Austria

    Nueva persona autónoma (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

    36.781 €38,7 %

  24. 24

    Italia

    Régimen ordinario (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

    31.748 €47,1 %

FX a 28 oct 2026 (BCE, NBU, NBG). Regímenes no EUR convertidos a EUR para comparar.

«n/d» significa que el bruto supera el techo del régimen (ver elegibilidad). Los regímenes preferenciales (art. 5Γ, IFICI, Beckham, impatriati) tienen una elegibilidad estrecha.

Última actualización del snapshot FX fechado 28 oct 2026.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es el tipo de impuesto para freelancers en Europa?
Con estas hipótesis compartidas para 2026, los tipos efectivos totales modelados a €60.000 brutos van de unos 1,0 % a 47,1 %. El porcentaje oficial del IRPF por sí solo no refleja cotizaciones sociales ni los suelos y techos, por lo que el tipo legal rara vez coincide con el neto. El neto modelado más alto aquí es Georgia (Empresario individual con estatus de pequeña empresa (Small Business Status, 1% sobre facturación hasta 500.000 GEL)): unos 59.400 € netos (1,0 % efectivo).
¿Qué país europeo tiene los impuestos más bajos para freelancers en 2026?
Con estas hipótesis compartidas para 2026, el neto modelado más alto a €60.000 brutos es Georgia (Empresario individual con estatus de pequeña empresa (Small Business Status, 1% sobre facturación hasta 500.000 GEL)): unos 59.400 € (1,0 % efectivo). El ranking cambia con gastos, año de actividad y elegibilidad.
¿Cuánto se queda un freelancer de €60.000 en Alemania frente a España?
A €60.000 brutos, Established, €0 de gastos: Alemania (Freiberufler) se queda unos 37.950 € (36,7 % efectivo); España (autónomo) unos 39.146 € (34,8 % efectivo). Ambos modelos incluyen cotizaciones sociales.
¿Por qué el tipo efectivo difiere del tipo del IRPF?
El tipo efectivo divide todos los impuestos y cotizaciones obligatorias modelados entre los ingresos brutos. El IRPF solo suele ser mucho más bajo. En esta tabla la mayor brecha impuesto-solo vs total es Italia (Régimen ordinario (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), unos 26.1 puntos porcentuales.
¿Estas tasas de freelancers 2026 son asesoramiento oficial?
No. Son estimaciones indicativas a partir de tipos publicados de 2026 y las simplificaciones listadas arriba. Confirma con un asesor local cualificado antes de decidir.
¿Cómo se gravan los autónomos y empresarios individuales en Europa en 2026?
La mayoría de los países de esta tabla modelan una vía de autónomo o un régimen equivalente (no un contrato laboral). A €60.000 brutos, con hipótesis compartidas, los tipos efectivos totales en 17 países van de unos 1,0 % a 47,1 %. Abre una página de país para ver los detalles del régimen.

Esta es una calculadora indicativa solo con fines informativos, no asesoramiento fiscal. Modela los principales regímenes de autónomos con las simplificaciones indicadas arriba y usa tipos de cambio BCE/NBU con fecha. Verifica con un asesor local antes de tomar decisiones.

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