¿Son estas cifras fiscales de Países Bajos asesoramiento oficial?

No. Son estimaciones indicativas para el ejercicio 2026, basadas en tipos publicados y en los supuestos simplificadores indicados en cada resultado. Confirma tu situación con un asesor fiscal local cualificado.

Impuestos de autónomos

Calculadora fiscal ZZP Países Bajos 2026

Cómo tributan los autónomos en Países Bajos en el ejercicio 2026, con los mismos datos que la calculadora. Cada cifra incluye sus supuestos y fuentes: trátalas como indicativas, no como asesoramiento.

Actualizado para el ejercicio fiscal 2026 · revisado 1 oct 2026

Cómo funciona la fiscalidad de autónomos en Países Bajos en 2026

En los Países Bajos, los freelancers suelen operar como zzp (zelfstandige zonder personeel: autónomo sin personal) mediante una eenmanszaak (empresa unipersonal). El beneficio se grava en box 1: IRPF progresivo más volksverzekeringen (seguros nacionales). El modelo asume que se cumple el urencriterium (umbral de 1.225 horas) para que aplique la ondernemersaftrek.

Tras zelfstandigenaftrek (deducción del autónomo) y startersaftrek (plus de arranque en años 1-2), la MKB-winstvrijstelling (exención de beneficio PYME) reduce la base. Algemene heffingskorting (crédito fiscal general) y arbeidskorting (crédito por renta del trabajo) bajan el impuesto box 1; luego se suman la inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (cotización sanitaria ligada a la renta) y la prima media obligatoria de la zorgverzekering básica.

Cifras clave del modelo de la calculadora

Box 1 2026 bajo edad AOW: 35,75% hasta €38.883 (IB 8,10% + volksverzekeringen 27,65%), 37,56% hasta €78.426, 49,50% por encima (Belastingdienst)
Urencriterium (1.225 horas) se asume cumplido para que aplique zelfstandigenaftrek
Zelfstandigenaftrek €1.200 (2026); startersaftrek €2.123 en Año 1 y Año 2 del selector (Belastingdienst: hasta 3 veces en los primeros 5 años; Established = año 3+ sin startersaftrek)
MKB-winstvrijstelling 12,7% del beneficio tras ondernemersaftrek

Regímenes fiscales para autónomos en Países Bajos

Cálculo ilustrativo para 50.000 € de ingresos brutos anuales.

Persona autónoma sin personal (ZZP, eenmanszaak, box 1)

Impuesto box 1 y volksverzekeringen sobre el beneficio tras zelfstandigenaftrek, startersaftrek y MKB-winstvrijstelling, menos heffingskortingen, más cotización Zvw y prima media básica zorgverzekering.

Zelfstandigenaftrek	−1200 €
MKB-winstvrijstelling (12,7%)	−6198 €
Algemene heffingskorting (crédito general)	−2292 €
Arbeidskorting	−5398 €
Impuesto box 1 y volksverzekeringen (tras heffingskortingen)	7608 €
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (4,85%)	2066 €
Prima obligatoria del seguro médico básico (zorgverzekering)	1884 €
Impuestos y cotizaciones totales	11.558 €
Tipo efectivo	23,1 %
Ingreso neto	38.442 €

Supuestos

Box 1 2026 bajo edad AOW: 35,75% hasta €38.883 (IB 8,10% + volksverzekeringen 27,65%), 37,56% hasta €78.426, 49,50% por encima (Belastingdienst)
Urencriterium (1.225 horas) se asume cumplido para que aplique zelfstandigenaftrek
Zelfstandigenaftrek €1.200 (2026); startersaftrek €2.123 en Año 1 y Año 2 del selector (Belastingdienst: hasta 3 veces en los primeros 5 años; Established = año 3+ sin startersaftrek)
MKB-winstvrijstelling 12,7% del beneficio tras ondernemersaftrek
Tariefsaanpassing: ondernemersaftrek y MKB que reducen renta en el tramo 49,50% solo alivian al 37,56%
Algemene heffingskorting: máx. €3.115, se reduce desde €29.736 al 6,398% del verzamelinkomen (≈ base box 1 aquí); sin uitbetaling al socio fiscal
Arbeidskorting sobre winst vóór ondernemersaftrek y MKB (Belastingdienst FISIN: arbeidsinkomen)
Heffingskortingen reducen el impuesto box 1 hasta el suelo de €0 (impuesto negativo / uitbetaling no modelados)
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw 4,85% sobre winst tras ondernemersaftrek y MKB, tope bijdrage-inkomen €79.409 (Belastingdienst / Stcrt 2025, 38055)
Zorgverzekering básica obligatoria: prima nominal media €1.884/año para 2026 (Rijksoverheid; estimación NZa en Stcrt 2025, 40022); la prima real depende del asegurador
Eigen risico (franquicia obligatoria) no modelizado
Zorgtoeslag (prestación sanitaria ligada a la renta) no modelizada: en rentas bajas el coste neto real de salud puede ser menor
AOV (seguro de invalidez) voluntario y no modelizado
La regla del 30% aplica a empleados, no a zzp
IVA y KOR fuera del modelo; box 2 / box 3 no modelizados
El tipo efectivo es el total de impuestos y cotizaciones sobre los ingresos brutos

Fuentes

Para quién es

Residente fiscal neerlandés ondernemer para IB (eenmanszaak / zzp) con winst uit onderneming en box 1
Urencriterium (1.225 horas) cumplido para zelfstandigenaftrek / startersaftrek
Por debajo de la edad AOW todo el año (tipos de año/edad AOW no modelados)

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Preguntas frecuentes

¿Cuántos impuestos paga un autónomo en Países Bajos en 2026?: Depende del régimen. Para la vía principal modelada aquí: Impuesto box 1 y volksverzekeringen sobre el beneficio tras zelfstandigenaftrek, startersaftrek y MKB-winstvrijstelling, menos heffingskortingen, más cotización Zvw y prima media básica zorgverzekering. Ajuste el ingreso en la calculadora para una estimación personalizada de 2026; son cifras indicativas, no asesoramiento.
¿Cómo funciona Persona autónoma sin personal (ZZP, eenmanszaak, box 1) para autónomos en Países Bajos en 2026?: Impuesto box 1 y volksverzekeringen sobre el beneficio tras zelfstandigenaftrek, startersaftrek y MKB-winstvrijstelling, menos heffingskortingen, más cotización Zvw y prima media básica zorgverzekering.
¿Son estas cifras fiscales de Países Bajos asesoramiento oficial?: No. Son estimaciones indicativas para el ejercicio 2026, basadas en tipos publicados y en los supuestos simplificadores indicados en cada resultado. Confirma tu situación con un asesor fiscal local cualificado.

Otros países

Esta es una calculadora indicativa solo con fines informativos, no asesoramiento fiscal. Modela los principales regímenes de autónomos con las simplificaciones indicadas arriba y usa tipos de cambio BCE/NBU con fecha. Verifica con un asesor local antes de tomar decisiones.

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