TaxCompare

Φόροι freelancers

Φορολογικός υπολογιστής Freiberufler Γερμανία 2026

Πώς φορολογούνται οι freelancers στην Γερμανία για το φορολογικό έτος 2026, από τα ίδια δεδομένα με τον υπολογιστή. Κάθε στοιχείο παρακάτω έχει υποθέσεις και πηγές: αντιμετωπίστε τα ως ενδεικτικά, όχι ως συμβουλή.

Ενημερώθηκε για το φορολογικό έτος 2026 · ελέγχθηκε στις 30 Σεπ 2026

Πώς λειτουργεί η φορολογία ελεύθερων επαγγελματιών στη χώρα Γερμανία το 2026

Η Γερμανία φορολογεί τους Freiberufler (ελεύθερα επαγγέλματα όπως προγραμματιστές λογισμικού) στο καθαρό κέρδος με τη συνεχή τιμολογιακή κλίμακα §32a EStG για το 2026. Υπάρχει αφορολόγητο ποσό (Grundfreibetrag), μετά προοδευτικές ζώνες έως 42%, με ανώτατο συντελεστή 45% σε πολύ υψηλά εισοδήματα. Οι περισσότεροι freelancer κάτω από περίπου €68k φορολογητέο εισόδημα δεν πληρώνουν Solidaritätszuschlag.

Πέρα από τον φόρο εισοδήματος, το μοντέλο περιλαμβάνει εθελοντικές υποχρεωτικές εισφορές υγείας και μακροχρόνιας φροντίδας σε περιορισμένη βάση. Οι Freiberufler απαλλάσσονται από τον εμπορικό φόρο (Gewerbesteuer). Ο εκκλησιαστικός φόρος είναι προαιρετικός και απενεργοποιημένος στον υπολογιστή. Χρησιμοποιήστε το παράδειγμα παρακάτω και τον πλήρη συγκριτή για να δείτε την αποτελεσματική επιβάρυνση στο εισόδημά σας.

Βασικά μεγέθη από το μοντέλο του υπολογιστή

  • Φόρος εισοδήματος μέσω της συνεχούς τιμολογιακής φόρμουλας §32a EStG 2026 (Grundfreibetrag €12,348· ζώνες που ανεβαίνουν στο 42%, μετά 45% πάνω από €277,825)
  • Solidaritätszuschlag 5.5% ισχύει μόνο πάνω από €20,350 εκτιμώμενο φόρο, με τη σταδιακή εισαγωγή 11.9% Milderungszone· οι περισσότεροι freelancer κάτω από ~€68k φορολογητέο πληρώνουν €0
  • Νόμιμη ασφάλιση υγείας 16.9% (μειωμένος συντελεστής 14.0% χωρίς επίδομα ασθενείας + μέσο Zusatzbeitrag 2.9%) και μακροχρόνια φροντίδα (Pflege) με βασικό 3.6% σε βάση μεταξύ ελάχιστου 2026 (€15,819.96/έτος) και Beitragsbemessungsgrenze (€69,750/έτος)· άτεκνοι από 23 ετών πληρώνουν υψηλότερο συντελεστή Pflege 4.2% το 2026 (χρηματοδότηση BMG Pflegeversicherung), που δεν εφαρμόζεται εδώ
  • Ο εκκλησιαστικός φόρος είναι ΑΠΕΝΕΡΓΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ (προσθέτει ~8-9% του φόρου εισοδήματος για μέλη εκκλησίας)

Φορολογικά καθεστώτα freelancer στην Γερμανία

Ενδεικτικός υπολογισμός για 50.000 € ακαθάριστο ετήσιο εισόδημα.

Γερμανία

Ελεύθερο επάγγελμα (Freiberufler, § 18 EStG)

Ελεύθερο επάγγελμα: προοδευτικός φόρος εισοδήματος μέσω του τύπου §32a EStG, συν Soli πάνω από όριο και εθελοντική νόμιμη ασφάλιση υγείας/φροντίδας. Χωρίς φόρο επιτηδεύματος.

Φόρος εισοδήματος (§32a EStG)7.131 €
Εισφορά αλληλεγγύης (Soli)0 €
Νόμιμη ασφάλιση υγείας (GKV)8.450 €
Ασφάλιση μακροχρόνιας φροντίδας (Pflege)1.800 €
Σύνολο φόρων και εισφορών17.381 €
Πραγματικός συντελεστής34,8%
Καθαρό εισόδημα32.619 €

Υποθέσεις

  • Φόρος εισοδήματος μέσω της συνεχούς τιμολογιακής φόρμουλας §32a EStG 2026 (Grundfreibetrag €12,348· ζώνες που ανεβαίνουν στο 42%, μετά 45% πάνω από €277,825)
  • Solidaritätszuschlag 5.5% ισχύει μόνο πάνω από €20,350 εκτιμώμενο φόρο, με τη σταδιακή εισαγωγή 11.9% Milderungszone· οι περισσότεροι freelancer κάτω από ~€68k φορολογητέο πληρώνουν €0
  • Νόμιμη ασφάλιση υγείας 16.9% (μειωμένος συντελεστής 14.0% χωρίς επίδομα ασθενείας + μέσο Zusatzbeitrag 2.9%) και μακροχρόνια φροντίδα (Pflege) με βασικό 3.6% σε βάση μεταξύ ελάχιστου 2026 (€15,819.96/έτος) και Beitragsbemessungsgrenze (€69,750/έτος)· άτεκνοι από 23 ετών πληρώνουν υψηλότερο συντελεστή Pflege 4.2% το 2026 (χρηματοδότηση BMG Pflegeversicherung), που δεν εφαρμόζεται εδώ
  • Ο εκκλησιαστικός φόρος είναι ΑΠΕΝΕΡΓΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ (προσθέτει ~8-9% του φόρου εισοδήματος για μέλη εκκλησίας)
  • Gewerbesteuer (εμπορικός φόρος) ΔΕΝ εφαρμόζεται: ένας Freiberufler απαλλάσσεται
  • Basiskrankenversicherung (GKV στον μοντελοποιημένο μειωμένο συντελεστή 14% χωρίς Krankengeld, επομένως δεν υπάρχει μείωση 4% Krankengeld) και Pflegebeiträge αφαιρούνται από τη βάση ESt υπό §10 Abs. 1 Nr. 3 EStG· άλλα Vorsorgeaufwendungen (π.χ. εισφορές συνταξιοδότησης) δεν μοντελοποιούνται
  • Το εισαγόμενο εισόδημα αντιμετωπίζεται ως ετήσιο φορολογητέο κέρδος (έσοδα καθαρά από επιχειρηματικά έξοδα)
  • Δεν μοντελοποιείται ανακούφιση πρώτου έτους δραστηριότητας για αυτό το καθεστώς (καμία)
  • Ο αποτελεσματικός συντελεστής είναι σύνολο φόρων και εισφορών προς ακαθάριστο κέρδος

Πηγές

Για ποιον είναι

  • Γερμανός φορολογικός κάτοικος που ασκεί φιλελεύθερο επάγγελμα (Freiberufler), π.χ. προγραμματιστής
  • Οι Freiberufler απαλλάσσονται από Gewerbesteuer (εμπορικός φόρος)
  • Φορολογείται στο καθαρό κέρδος (έσοδα μείον τεκμηριωμένα επιχειρηματικά έξοδα)

Τι αμοιβή χρειάζομαι στην Γερμανία;

Εισαγάγετε καθαρό στόχο και δείτε ακαθάριστο, ημερήσια και ωριαία αμοιβή για καθεστώτα freelancer στην Γερμανία.

Υπολόγισε την αμοιβή μου στην Γερμανία

Σύγκριση μεταξύ χωρών

Δείτε πώς συγκρίνεται η Γερμανία με άλλες ευρωπαϊκές χώρες στο ίδιο εισόδημα.

Σύγκρινε την Γερμανία με άλλες χώρες

Σύγκριση και των 17 χωρών

Καθαρό και πραγματικοί συντελεστές για κάθε μοντελοποιημένο καθεστώς στα €30k, €60k και €100k.

Σύγκριση και των 17 χωρών

Συχνές ερωτήσεις

Ποιους φόρους πληρώνει ένας freelancer στη Γερμανία;
Για έναν Freiberufler, το μοντέλο περιλαμβάνει φόρο εισοδήματος (§32a EStG), Solidaritätszuschlag πάνω από το όριο απαλλαγής, και προαιρετική ασφάλιση υγείας και μακροχρόνιας φροντίδας σε περιορισμένη βάση. Ο ΦΠΑ (USt) είναι ξεχωριστός και δεν περιλαμβάνεται εδώ. Συνοπτικά: Liberal profession: progressive income tax via the §32a EStG formula, plus Soli above a threshold and voluntary statutory health/care insurance. No trade tax.
Ποιος είναι ο φορολογικός συντελεστής για τους Freiberufler στη Γερμανία;
Ο συνολικός πραγματικός συντελεστής (φόρος συν εισφορές) εξαρτάται από το κέρδος. Με τις υποθέσεις 2026 αυτού του υπολογιστή: 30.000 €: 29,0%; 60.000 €: 36,7%; 100.000 €: 39,7%. Το απλό ποσοστό φόρου εισοδήματος από μόνο του δεν δείχνει το πραγματικό βάρος.
Πόσο υψηλό είναι το Grundfreibetrag το 2026;
Στο μοντέλο 2026, το αφορολόγητο όριο (Grundfreibetrag) είναι €12,348 (§32a EStG). Αλλάζει κάθε χρόνο, οπότε παλαιότερα αποτελέσματα αναζήτησης μπορεί να δείχνουν ξεπερασμένα νούμερα.
Πληρώνουν οι Freiberufler Gewerbesteuer (επαγγελματικό φόρο);
Όχι. Το εισόδημα από ελευθέριο επάγγελμα φορολογείται βάσει του § 18 EStG και δεν υπόκειται σε Gewerbesteuer. Πηγή: https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__18.html
Υπάρχει όριο εισοδήματος για το καθεστώς Freiberufler;
Δεν υπάρχει γενικό όριο εισοδήματος για το καθεστώς Freiberufler. Το Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) είναι ξεχωριστή επιλογή ΦΠΑ: τζίρος προηγούμενου έτους έως 25.000 € και τρέχοντος έτους έως 100.000 € (κανόνες σε ισχύ από το 2025, ακόμη ισχύουν το 2026). Πηγή: https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__19.html. Ο ΦΠΑ είναι εκτός αυτού του υπολογιστή.
Πώς λειτουργεί το Ελεύθερο επάγγελμα (Freiberufler, § 18 EStG) για freelancer στην Γερμανία το 2026;
Ελεύθερο επάγγελμα: προοδευτικός φόρος εισοδήματος μέσω του τύπου §32a EStG, συν Soli πάνω από όριο και εθελοντική νόμιμη ασφάλιση υγείας/φροντίδας. Χωρίς φόρο επιτηδεύματος.
Αποτελούν αυτά τα φορολογικά στοιχεία για τη χώρα Γερμανία επίσημη συμβουλή;
Όχι. Είναι ενδεικτικές εκτιμήσεις για το φορολογικό έτος 2026, βάσει δημοσιευμένων συντελεστών και των απλουστευτικών παραδοχών που αναφέρονται σε κάθε αποτέλεσμα. Επιβεβαιώστε την περίπτωσή σας με έναν εξειδικευμένο τοπικό φοροτεχνικό.

Άλλες χώρες

Αυτός είναι ενδεικτικός υπολογιστής μόνο για ενημέρωση, όχι φορολογική συμβουλή. Μοντελοποιεί τα κύρια καθεστώτα freelancer με τις απλοποιήσεις που αναφέρονται παραπάνω και χρησιμοποιεί ημερομηνημένες ισοτιμίες ΕΚΤ/NBU. Επαληθεύστε με τοπικό λογιστή πριν αποφασίσετε.

Οι μη αγγλικές σελίδες είναι μηχανικά μεταφρασμένες· έγκυρες είναι οι συνδεδεμένες πρωτογενείς πηγές.