TaxCompare

Ευρώπη · 2026

Ποιος είναι ο φορολογικός συντελεστής για freelancers στην Ευρώπη; (2026)

Καθαρό και πραγματικοί συντελεστές για freelancers σε 17 χώρες, υπολογισμένοι με την ίδια μηχανή με τον υπολογιστή TaxCompare.

Ένας ονομαστικός συντελεστής φόρου εισοδήματος σχεδόν δεν λέει πόσα κρατά ένας freelancer. Οι εισφορές, οι βάσεις και τα πλαφόν τους και οι κανόνες τεκμαρτών εξόδων συνήθως επηρεάζουν περισσότερο από την νόμιμη κλίμακα.

Αυτή η σελίδα υπολογίζει κάθε μοντελοποιημένο καθεστώς σε τρία ακαθάριστα εισοδήματα σε EUR με ίδιες ρυθμίσεις, ώστε να συγκρίνετε το καθαρό δίπλα-δίπλα αντί να αναμειγνύετε ελαφρύνσεις έτους 1 με σταθερούς κανόνες.

Οι αριθμοί είναι ενδεικτικοί. Οι πραγματικές δηλώσεις εξαρτώνται από κατοικία, κωδικούς δραστηριότητας, προαιρετικές καλύψεις και τοπικές επιλογές που το μοντέλο αφήνει σκόπιμα έξω.

Πώς υπολογίζεται κάθε αριθμός

  • Έτος δραστηριότητας: Established (χωρίς ελάφρυνση έτους 1 ή 2).
  • Επαγγελματικά έξοδα: €0 (τα καθεστώτα κέρδους χρησιμοποιούν τα έσοδα ως κέρδος).
  • Νοικοκυριό: ένας φορολογούμενος, χωρίς μοντελοποιημένα εξαρτώμενα.
  • Φορολογικό έτος: 2026.
  • Νόμισμα εμφάνισης: EUR (καθεστώτα εκτός ευρώ μετατρέπονται με το χρονολογημένο FX snapshot).
  • Όρια: UA ομάδα 3 10 εκατ. UAH· FR micro-BNC €83.600· IT forfettario €85.000 (Established)· HU átalányadó 38.736.000 HUF. Το Diia.City δεν έχει μοντελοποιημένο όριο.
  • Τα προνομιακά / μετεγκατάστασης καθεστώτα (Ελλάδα άρθρο 5Γ, Πορτογαλία IFICI, Ισπανία Beckham, Ιταλία impatriati) επισημαίνονται στο όνομα· οι περισσότεροι ελεύθεροι επαγγελματίες δεν πληρούν τις προϋποθέσεις.

Διαβάστε την πλήρη μεθοδολογία

Βασικά ευρήματα στα €60.000 ακαθάριστα

  • Υψηλότερο μοντελοποιημένο καθαρό: Γεωργία (Ατομικός επιχειρηματίας με καθεστώς μικρής επιχείρησης (Small Business Status, 1% επί κύκλου έως 500.000 GEL)) 59.400 € (1,0% πραγματικό).
  • Χαμηλότερο μοντελοποιημένο καθαρό: Ιταλία (Γενικό καθεστώς (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) 31.748 € (47,1% πραγματικό).
  • Διαφορά μεταξύ υψηλότερου και χαμηλότερου καθαρού στα €60.000: 27.652 €.
  • Μεγαλύτερη διαφορά μεταξύ συντελεστή μόνο-φόρου και συνολικού πραγματικού: Ιταλία (Γενικό καθεστώς (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), περίπου 26.1 ποσοστιαίες μονάδες από εισφορές και άλλες επιβαρύνσεις.

Καθαρό εισόδημα ανά χώρα και καθεστώς

Προεπιλεγμένη ταξινόμηση κατά καθαρό στα €60.000. Σε desktop αλλάξτε στήλη· σε κινητό επιλέξτε επίπεδο εισοδήματος.

  1. 1

    Γεωργία

    Ατομικός επιχειρηματίας με καθεστώς μικρής επιχείρησης (Small Business Status, 1% επί κύκλου έως 500.000 GEL)

    Υπό όρους

    Απαιτεί καθεστώς μικρής επιχείρησης στη Γεωργία και τοπική εγγραφή.

    59.400 €1,0%

  2. 2

    Ουκρανία

    Ατομική επιχείρηση, 3η ομάδα ενιαίου φόρου (ΕΝΦ 5% + στρατιωτική εισφορά 1% + ΕΚΑ)

    55.951 €6,7%

  3. 3

    Ουκρανία

    Ειδικός gig κατοίκου Diia.City (ΦΕΦΠ 5% + στρατιωτική εισφορά 5% + ΕΚΑ)

    53.551 €10,7%

  4. 4

    Ελλάδα

    Κίνητρο για νέους φορολογικούς κατοίκους (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, απαλλαγή 50% εισοδήματος)

    Υπό όρους

    Απαιτεί ελληνική φορολογική κατοικία και την απαλλαγή μετεγκατάστασης άρ. 5Γ.

    51.778 €13,7%

  5. 5

    Τσεχία

    Αυτοαπασχολούμενος με κατ’ αποκοπή έξοδα 60% (OSVČ, výdajový paušál 60 %)

    51.267 €14,6%

  6. 6

    Βουλγαρία

    Αυτοαπασχολούμενος ελεύθερου επαγγέλματος (свободна професия, κανονιστικά έξοδα 25%)

    48.924 €18,5%

  7. 7

    Ουγγαρία

    Κατ’ αποκοπή φορολόγηση ατομικής επιχείρησης (átalányadó, egyéni vállalkozó)

    47.106 €21,5%

  8. 8

    Εσθονία

    Ιδιωτική εταιρεία με πλήρη διανομή κερδών (osaühing, OÜ, 22/78)

    46.800 €22,0%

  9. 9

    Πολωνία

    Κατ’ αποκοπή φόρος επί εσόδων (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12%)

    46.050 €23,3%

  10. 10

    Ιταλία

    Κατ’ αποκοπή καθεστώς (regime forfettario, 15%, συντ. 67%)

    45.062 €24,9%

  11. 11

    Ρουμανία

    Εξουσιοδοτημένο φυσικό πρόσωπο (persoană fizică autorizată, PFA)

    45.005 €25,0%

  12. 12

    Ολλανδία

    Αυτοαπασχολούμενο πρόσωπο χωρίς προσωπικό (ZZP, eenmanszaak, box 1)

    43.530 €27,4%

  13. 13

    Πορτογαλία

    Φορολογικό κίνητρο για επιστήμη και καινοτομία (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

    42.012 €30,0%

  14. 14

    Ελλάδα

    Αυτοαπασχολούμενο πρόσωπο, γενικό καθεστώς (ελεύθερος επαγγελματίας)

    41.391 €31,0%

  15. 15

    Κύπρος

    Αυτοαπασχολούμενο πρόσωπο (self-employed person)

    41.340 €31,1%

  16. 16

    Γαλλία

    Μικροεπιχειρηματίας (micro-entrepreneur, régime micro-BNC)

    39.596 €34,0%

  17. 17

    Ιταλία

    Καθεστώς για impatriati (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, απαλλαγή 50%)

    Υπό όρους

    Απαιτεί ιταλική φορολογική κατοικία βάσει των κανόνων impatriati.

    39.505 €34,2%

  18. 18

    Πορτογαλία

    Αυτοαπασχολούμενο πρόσωπο, απλοποιημένο καθεστώς (trabalhador independente, regime simplificado)

    39.360 €34,4%

  19. 19

    Ουκρανία

    Ατομική επιχείρηση στο γενικό σύστημα (ΦΕΦΠ 18% + στρατιωτική εισφορά 5% + ΕΚΑ 22% επί καθαρού εισοδήματος)

    39.287 €34,5%

  20. 20

    Ισπανία

    Καθεστώς για impatriados (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

    Υπό όρους

    Απαιτεί ισπανική φορολογική κατοικία βάσει των κανόνων impatriate (Beckham).

    39.240 €34,6%

  21. 21

    Ισπανία

    Αυτοαπασχολούμενο πρόσωπο (trabajador autónomo, RETA)

    39.146 €34,8%

  22. 22

    Γερμανία

    Ελεύθερο επάγγελμα (Freiberufler, § 18 EStG)

    37.950 €36,7%

  23. 23

    Αυστρία

    Νέος αυτοαπασχολούμενος (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

    36.781 €38,7%

  24. 24

    Ιταλία

    Γενικό καθεστώς (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

    31.748 €47,1%

FX στις 28 Οκτ 2026 (ΕΚΤ, NBU, NBG). Καθεστώτα εκτός ευρώ μετατραπέντα σε EUR για σύγκριση.

Το «μ/δ» σημαίνει ότι τα ακαθάριστα υπερβαίνουν το όριο του καθεστώτος (βλ. προϋποθέσεις). Τα προνομιακά καθεστώτα (άρθρο 5Γ, IFICI, Beckham, impatriati) έχουν στενή επιλεξιμότητα.

Τελευταία ενημέρωση από το FX snapshot της 28 Οκτ 2026.

Συχνές ερωτήσεις

Ποιος είναι ο φορολογικός συντελεστής για freelancers στην Ευρώπη;
Με αυτές τις κοινές υποθέσεις για το 2026, οι μοντελοποιημένοι συνολικοί πραγματικοί συντελεστές στα €60.000 ακαθάριστα κυμαίνονται από περίπου 1,0% έως 47,1%. Το απλό ποσοστό φόρου εισοδήματος από μόνο του δεν δείχνει εισφορές, κατώτατα και ανώτατα όρια, οπότε ο νόμιμος συντελεστής σπάνια ταιριάζει με το καθαρό εισόδημα. Το υψηλότερο μοντελοποιημένο καθαρό εδώ είναι Γεωργία (Ατομικός επιχειρηματίας με καθεστώς μικρής επιχείρησης (Small Business Status, 1% επί κύκλου έως 500.000 GEL)): περίπου 59.400 € καθαρά (1,0% πραγματικό).
Ποια ευρωπαϊκή χώρα έχει τους χαμηλότερους φόρους για freelancers το 2026;
Με αυτές τις κοινές υποθέσεις για το 2026, το υψηλότερο μοντελοποιημένο καθαρό στα €60.000 ακαθάριστα είναι Γεωργία (Ατομικός επιχειρηματίας με καθεστώς μικρής επιχείρησης (Small Business Status, 1% επί κύκλου έως 500.000 GEL)): περίπου 59.400 € (1,0% πραγματικό). Η κατάταξη αλλάζει με έξοδα, έτος δραστηριότητας και επιλεξιμότητα.
Πόσα κρατά ένας freelancer από €60.000 στη Γερμανία vs Ισπανία;
Στα €60.000 ακαθάριστα, Established, €0 έξοδα: η Γερμανία (Freiberufler) κρατά περίπου 37.950 € (36,7% πραγματικό)· η Ισπανία (autónomo) περίπου 39.146 € (34,8% πραγματικό). Και τα δύο μοντέλα περιλαμβάνουν κοινωνικές εισφορές.
Γιατί ο πραγματικός συντελεστής διαφέρει από τον συντελεστή φόρου εισοδήματος;
Ο πραγματικός συντελεστής διαιρεί όλους τους μοντελοποιημένους φόρους και υποχρεωτικές εισφορές με τα ακαθάριστα έσοδα. Μόνος ο φόρος εισοδήματος είναι συχνά πολύ χαμηλότερος. Σε αυτόν τον πίνακα η μεγαλύτερη διαφορά μόνο-φόρος vs σύνολο είναι Ιταλία (Γενικό καθεστώς (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), περίπου 26.1 ποσοστιαίες μονάδες.
Αυτοί οι συντελεστές freelancer 2026 είναι επίσημη συμβουλή;
Όχι. Είναι ενδεικτικές εκτιμήσεις από δημοσιευμένους συντελεστές 2026 και τις απλοποιήσεις παραπάνω. Επιβεβαιώστε με εξειδικευμένο τοπικό σύμβουλο πριν αποφασίσετε.
Πώς φορολογούνται οι ατομικές επιχειρήσεις στην Ευρώπη το 2026;
Οι περισσότερες χώρες σε αυτόν τον πίνακα μοντελοποιούν μια διαδρομή ατομικής επιχείρησης ή ισοδύναμο καθεστώς (όχι μισθωτή εργασία). Στα €60.000 ακαθάριστα με κοινές υποθέσεις, οι συνολικοί πραγματικοί συντελεστές σε 17 χώρες κυμαίνονται από περίπου 1,0% έως 47,1%. Ανοίξτε μια σελίδα χώρας για λεπτομέρειες του καθεστώτος.

Αυτός είναι ενδεικτικός υπολογιστής μόνο για ενημέρωση, όχι φορολογική συμβουλή. Μοντελοποιεί τα κύρια καθεστώτα freelancer με τις απλοποιήσεις που αναφέρονται παραπάνω και χρησιμοποιεί ημερομηνημένες ισοτιμίες ΕΚΤ/NBU. Επαληθεύστε με τοπικό λογιστή πριν αποφασίσετε.

Οι μη αγγλικές σελίδες είναι μηχανικά μεταφρασμένες· έγκυρες είναι οι συνδεδεμένες πρωτογενείς πηγές.