TaxCompare

Daně freelancerů

Kalkulačka daně ZZP Nizozemsko 2026

Jak jsou freelancery zdaněni v zemi Nizozemsko pro daňový rok 2026, ze stejných dat jako kalkulačka. Každé číslo níže má předpoklady a zdroje: berte je jako orientační, ne jako radu.

Aktualizováno pro daňový rok 2026 · zkontrolováno 1. 10. 2026

Jak fungují daně freelancera v Nizozemsko v roce 2026

V Nizozemsku freelanceři obvykle působí jako zzp (zelfstandige zonder personeel: OSVČ bez zaměstnanců) přes eenmanszaak (živnost). Zisk se zdaňuje v box 1: progresivní daň z příjmů plus volksverzekeringen (národní pojištění). Model předpokládá splnění urencriterium (práh 1 225 hodin), aby platila ondernemersaftrek.

Po zelfstandigenaftrek (odpočet pro OSVČ) a startersaftrek (startovací příplatek v letech 1-2) snižuje MKB-winstvrijstelling (osvobození zisku MSP) základ. Algemene heffingskorting (obecný daňový kredit) a arbeidskorting (kredit z výdělečné činnosti) snižují daň box 1, poté se přičítá inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (zdravotní odvod závislý na příjmu) a průměrné povinné pojistné základní zorgverzekering.

Klíčové hodnoty z modelu kalkulačky

  • Box 1 2026 pod věkem AOW: 35,75 % do €38 883 (IB 8,10 % + volksverzekeringen 27,65 %), 37,56 % do €78 426, 49,50 % nad (Belastingdienst)
  • Urencriterium (1 225 hodin) považováno za splněné, takže platí zelfstandigenaftrek
  • Zelfstandigenaftrek €1 200 (2026); startersaftrek €2 123 v Roce 1 a Roce 2 selektoru (Belastingdienst: až 3× v prvních 5 letech; Established = rok 3+ bez startersaftrek)
  • MKB-winstvrijstelling 12,7 % zisku po ondernemersaftrek

Daňové režimy freelancerů: Nizozemsko

Ilustrativní výpočet pro 50 000 € hrubého ročního příjmu.

Nizozemsko

Osoba samostatně výdělečně činná bez zaměstnanců (ZZP, eenmanszaak, box 1)

Daň box 1 a volksverzekeringen ze zisku po zelfstandigenaftrek, startersaftrek a MKB-winstvrijstelling, minus heffingskortingen, plus odvod Zvw a průměrné základní pojistné zorgverzekering.

Zelfstandigenaftrek−1 200 €
MKB-winstvrijstelling (12,7%)−6 198 €
Algemene heffingskorting (obecný kredit)−2 292 €
Arbeidskorting−5 398 €
Daň box 1 a volksverzekeringen (po heffingskortingen)7 608 €
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw (4,85%)2 066 €
Povinné pojistné základního zdravotního pojištění (zorgverzekering)1 884 €
Celkem daně a odvody11 558 €
Efektivní sazba23,1 %
Čistý příjem38 442 €

Předpoklady

  • Box 1 2026 pod věkem AOW: 35,75 % do €38 883 (IB 8,10 % + volksverzekeringen 27,65 %), 37,56 % do €78 426, 49,50 % nad (Belastingdienst)
  • Urencriterium (1 225 hodin) považováno za splněné, takže platí zelfstandigenaftrek
  • Zelfstandigenaftrek €1 200 (2026); startersaftrek €2 123 v Roce 1 a Roce 2 selektoru (Belastingdienst: až 3× v prvních 5 letech; Established = rok 3+ bez startersaftrek)
  • MKB-winstvrijstelling 12,7 % zisku po ondernemersaftrek
  • Tariefsaanpassing: ondernemersaftrek a MKB snižující příjem v pásmu 49,50 % úlevňují jen sazbou 37,56 %
  • Algemene heffingskorting: max. €3 115, klesá od €29 736 sazbou 6,398 % verzamelinkomen (≈ základ box 1 zde); bez uitbetaling daňovému partnerovi
  • Arbeidskorting z winst vóór ondernemersaftrek a MKB (Belastingdienst FISIN: arbeidsinkomen)
  • Heffingskortingen snižují daň box 1 na podlahu €0 (záporná daň / uitbetaling nejsou modelovány)
  • Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw 4,85 % z winst po ondernemersaftrek a MKB, strop bijdrage-inkomen €79 409 (Belastingdienst / Stcrt 2025, 38055)
  • Povinná základní zorgverzekering: průměrné nominální pojistné €1 884/rok pro 2026 (Rijksoverheid; odhad NZa ve Stcrt 2025, 40022); skutečné pojistné závisí na pojišťovně
  • Eigen risico (povinná spoluúčast) není modelována
  • Zorgtoeslag (příspěvek na zdravotní péči podle příjmu) není modelován: při nízkých příjmech mohou být skutečné čisté zdravotní náklady nižší
  • AOV (pojištění invalidity) dobrovolné a není modelováno
  • Pravidlo 30 % platí pro zaměstnance, ne pro zzp
  • DPH a KOR mimo model; box 2 / box 3 nejsou modelovány
  • Efektivní sazba je součet daní a odvodů vůči hrubému příjmu

Zdroje

Pro koho je to

  • Nizozemský daňový rezident ondernemer pro IB (eenmanszaak / zzp) s winst uit onderneming v box 1
  • Urencriterium (1 225 hodin) splněno pro zelfstandigenaftrek / startersaftrek
  • Pod věkem AOW po celý rok (sazby roku/věku AOW nejsou modelovány)

Jakou sazbu potřebuji v Nizozemsko?

Zadejte cílové čisté a podívejte se na hrubé, denní a hodinovou sazbu režimů freelancera v Nizozemsko.

Spočítat mou sazbu v Nizozemsko

Porovnat mezi zeměmi

Podívejte se, jak si Nizozemsko stojí oproti jiným evropským zemím při stejném příjmu.

Porovnat Nizozemsko s jinými zeměmi

Porovnat všech 17 zemí

Čistý a efektivní sazby pro každý modelovaný režim při €30k, €60k a €100k.

Porovnat všech 17 zemí

Časté dotazy

Kolik daní platí freelancer v Nizozemsko v roce 2026?
Záleží na režimu. Pro hlavní cestu modelovanou zde: Daň box 1 a volksverzekeringen ze zisku po zelfstandigenaftrek, startersaftrek a MKB-winstvrijstelling, minus heffingskortingen, plus odvod Zvw a průměrné základní pojistné zorgverzekering. Upravte příjem v kalkulačce pro personalizovaný odhad 2026. Čísla jsou orientační, ne poradenství.
Jak funguje Osoba samostatně výdělečně činná bez zaměstnanců (ZZP, eenmanszaak, box 1) pro freelancery v Nizozemsko v roce 2026?
Daň box 1 a volksverzekeringen ze zisku po zelfstandigenaftrek, startersaftrek a MKB-winstvrijstelling, minus heffingskortingen, plus odvod Zvw a průměrné základní pojistné zorgverzekering.
Jsou tyto daňové údaje pro zemi Nizozemsko oficiální radou?
Ne. Jsou to orientační odhady pro daňový rok 2026, založené na zveřejněných sazbách a zjednodušujících předpokladech uvedených u každého výsledku. Ověřte si svou situaci u kvalifikovaného místního daňového poradce.

Další země

Toto je orientační kalkulačka pouze pro informace, ne daňové poradenství. Modeluje hlavní režimy freelancerů se zjednodušeními uvedenými výše a používá datované kurzy ECB/NBU. Před rozhodnutím ověřte u místního účetního.

Stránky v jiných jazycích než angličtině jsou strojově přeložené; závazné jsou primární zdroje v odkazech.