TaxCompare

Europa · 2026

Care este cota de impozit pentru freelanceri în Europa? (2026)

Net și rate efective pentru freelanceri în 17 țări, calculate cu același motor ca TaxCompare.

O cotă nominală de impozit pe venit aproape nu spune cât păstrează un freelancer. Contribuțiile, bazele și plafoanele lor și regulile de cheltuieli forfetare mișcă de obicei mai mult acul decât tranșa legală.

Această pagină calculează fiecare regim modelat la trei venituri brute în EUR cu aceleași setări, ca să compari netul unul lângă altul, nu amesteci ușurările din anul 1 cu regulile stabile.

Cifrele sunt indicative. Declarațiile reale depind de rezidență, coduri de activitate, acoperiri opționale și opțiuni locale pe care modelul le lasă intenționat afară.

Cum este calculată fiecare cifră

  • Anul de activitate: Established (fără ușurare an 1 sau 2).
  • Cheltuieli de afaceri: €0 (regimurile pe profit folosesc veniturile ca profit).
  • Gospodărie: un singur contribuabil, fără dependenți modelați.
  • An fiscal: 2026.
  • Monedă de afișare: EUR (regimurile non-EUR convertite cu snapshot-ul FX datat).
  • Plafoane: UA grupa 3 10 M UAH; FR micro-BNC €83.600; IT forfettario €85.000 (Established); HU átalányadó 38.736.000 HUF. Diia.City fără plafon modelat.
  • Regimurile preferențiale / de relocare (Grecia art. 5Γ, Portugalia IFICI, Spania Beckham, Italia impatriati) sunt marcate în denumire; majoritatea freelancerilor nu se califică.

Citește metodologia completă

Constatări cheie la €60.000 brut

  • Cel mai mare net modelat: Georgia (Întreprinzător individual cu statut de afacere mică (Small Business Status, 1% din cifră de afaceri până la 500.000 GEL)) cu 59.400 EUR (1,0 % efectivă).
  • Cel mai mic net modelat: Italia (Regim ordinari (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) cu 31.748 EUR (47,1 % efectivă).
  • Diferența dintre netul maxim și minim la €60.000: 27.652 EUR.
  • Cea mai mare diferență între rata doar-impozit și rata efectivă totală: Italia (Regim ordinari (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), aproximativ 26.1 puncte procentuale din contribuții și alte taxe.

Venit net pe țară și regim

Sortat implicit după net la €60.000. Pe desktop schimbă coloana; pe mobil alege nivelul de venit.

  1. 1

    Georgia

    Întreprinzător individual cu statut de afacere mică (Small Business Status, 1% din cifră de afaceri până la 500.000 GEL)

    Condițional

    Necesită statutul de întreprindere mică din Georgia și înregistrare locală.

    59.400 EUR1,0 %

  2. 2

    Ucraina

    Persoană fizică autorizată, grupa 3 impozit unic (IU 5% + contribuție militară 1% + ESV)

    55.951 EUR6,7 %

  3. 3

    Ucraina

    Specialist gig al unui rezident Diia.City (impozit 5% + contribuție militară 5% + ESV)

    53.551 EUR10,7 %

  4. 4

    Grecia

    Facilitate pentru noii rezidenți fiscali (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, scutire 50% din venit)

    Condițional

    Necesită rezidență fiscală în Grecia și scutirea de relocare art. 5Γ.

    51.778 EUR13,7 %

  5. 5

    Cehia

    Persoană fizică autorizată cu cheltuieli forfetare 60% (OSVČ, výdajový paušál 60 %)

    51.267 EUR14,6 %

  6. 6

    Bulgaria

    Persoană fizică autorizată în profesie liberă (свободна професия, cheltuieli normative 25%)

    48.924 EUR18,5 %

  7. 7

    Ungaria

    Impozitare forfetară a întreprinzătorului individual (átalányadó, egyéni vállalkozó)

    47.106 EUR21,5 %

  8. 8

    Estonia

    Societate privată cu distribuire integrală a profitului (osaühing, OÜ, 22/78)

    46.800 EUR22,0 %

  9. 9

    Polonia

    Impozit forfetar pe venituri (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12%)

    46.050 EUR23,3 %

  10. 10

    Italia

    Regim forfetar (regime forfettario, 15%, coeficient 67%)

    45.062 EUR24,9 %

  11. 11

    România

    Persoană fizică autorizată (persoană fizică autorizată, PFA)

    45.005 EUR25,0 %

  12. 12

    Țările de Jos

    Persoană fizică autorizată fără personal (ZZP, eenmanszaak, box 1)

    43.530 EUR27,4 %

  13. 13

    Portugalia

    Stimulent fiscal pentru știință și inovare (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

    42.012 EUR30,0 %

  14. 14

    Grecia

    Persoană fizică autorizată, regim general (ελεύθερος επαγγελματίας)

    41.391 EUR31,0 %

  15. 15

    Cipru

    Persoană fizică autorizată (self-employed person)

    41.340 EUR31,1 %

  16. 16

    Franța

    Microîntreprinzător (micro-entrepreneur, régime micro-BNC)

    39.596 EUR34,0 %

  17. 17

    Italia

    Regim pentru impatriați (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, scutire 50%)

    Condițional

    Necesită rezidență fiscală în Italia conform regulilor impatriati.

    39.505 EUR34,2 %

  18. 18

    Portugalia

    Persoană fizică autorizată, regim simplificat (trabalhador independente, regime simplificado)

    39.360 EUR34,4 %

  19. 19

    Ucraina

    Persoană fizică autorizată în sistemul general (impozit 18% + contribuție militară 5% + ESV 22% din venitul net)

    39.287 EUR34,5 %

  20. 20

    Spania

    Regim pentru impatriați (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

    Condițional

    Necesită rezidență fiscală în Spania conform regulilor impatriate (Beckham).

    39.240 EUR34,6 %

  21. 21

    Spania

    Persoană fizică autorizată (trabajador autónomo, RETA)

    39.146 EUR34,8 %

  22. 22

    Germania

    Profesie liberală (Freiberufler, § 18 EStG)

    37.950 EUR36,7 %

  23. 23

    Austria

    Nouă persoană fizică autorizată (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

    36.781 EUR38,7 %

  24. 24

    Italia

    Regim ordinari (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

    31.748 EUR47,1 %

FX la 28 oct. 2026 (BCE, BNU, BNG). Regimurile non-EUR convertite în EUR pentru comparație.

„n/a” înseamnă că brutul depășește plafonul regimului (vezi eligibilitatea). Regimurile preferențiale (art. 5Γ, IFICI, Beckham, impatriati) au eligibilitate restrânsă.

Ultima actualizare din snapshot-ul FX din 28 oct. 2026.

Întrebări frecvente

Care este cota de impozit pentru freelanceri în Europa?
Cu aceste ipoteze comune pentru 2026, ratele efective totale modelate la €60.000 brut variază de la aproximativ 1,0 % la 47,1 %. Cota oficială a impozitului pe venit, singură, nu arată contribuțiile sociale, plafoanele minime și maxime, deci rareori corespunde cu netul. Cel mai mare net modelat aici este Georgia (Întreprinzător individual cu statut de afacere mică (Small Business Status, 1% din cifră de afaceri până la 500.000 GEL)): aproximativ 59.400 EUR net (1,0 % efectivă).
Care țară europeană are cele mai mici taxe pentru freelanceri în 2026?
Cu aceste ipoteze comune pentru 2026, cel mai mare net modelat la €60.000 brut este Georgia (Întreprinzător individual cu statut de afacere mică (Small Business Status, 1% din cifră de afaceri până la 500.000 GEL)): aproximativ 59.400 EUR (1,0 % efectivă). Clasamentul se schimbă cu cheltuielile, anul de activitate și eligibilitatea.
Cât păstrează un freelancer din €60.000 în Germania vs Spania?
La €60.000 brut, Established, €0 cheltuieli: Germania (Freiberufler) păstrează aproximativ 37.950 EUR (36,7 % efectivă); Spania (autónomo) aproximativ 39.146 EUR (34,8 % efectivă). Ambele modele includ contribuții sociale.
De ce rata efectivă diferă de cota de impozit pe venit?
Rata efectivă împarte toate impozitele și contribuțiile obligatorii modelate la venitul brut. Impozitul pe venit singur este adesea mult mai mic. În acest tabel cea mai mare diferență doar-impozit vs total este Italia (Regim ordinari (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), aproximativ 26.1 puncte procentuale.
Aceste rate de freelancer 2026 sunt sfaturi oficiale?
Nu. Sunt estimări indicative din ratele publicate 2026 și simplificările de mai sus. Confirmă cu un consultant local calificat înainte de a decide.
Cum sunt impozitați întreprinzătorii individuali în Europa în 2026?
Majoritatea țărilor din acest tabel modelează o cale de întreprinzător individual sau un regim echivalent (nu angajare). La €60.000 brut, cu ipoteze comune, ratele efective totale în 17 țări variază de la aproximativ 1,0 % la 47,1 %. Deschide o pagină de țară pentru detalii despre regim.

Acesta este un calculator orientativ doar pentru informare, nu un sfat fiscal. Modelează principalele regimuri pentru freelanceri cu simplificările enumerate mai sus și folosește cursuri BCE/BNU datate. Verificați cu un contabil local înainte de a decide.

Paginile care nu sunt în engleză sunt traduse automat; sursele primare din linkuri sunt cele autoritare.