Kas need riigi Itaalia maksunumbrid on ametlik nõuanne?

Ei. Need on soovituslikud hinnangud maksuaastaks 2026, mis põhinevad avaldatud määradel ja iga tulemuse juures loetletud lihtsustavatel eeldustel. Kinnitage oma olukord kvalifitseeritud kohaliku maksunõustajaga.

Vabakutselise maksud

Maksukalkulaator FIE-dele Itaalia 2026

Kuidas vabakutselisi maksustatakse riigis Itaalia maksuaastal 2026, samade andmete põhjal kui kalkulaator. Igal allpool oleval näitajal on eeldused ja allikad: käsitlege neid orienteeruvatena, mitte nõuandena.

Uuendatud maksuaastaks 2026 · üle vaadatud 1. okt 2026

Kuidas toimivad vabakutseliste maksud riigis Itaalia aastal 2026

Itaalias registreeruvad vabakutselised tavaliselt partita IVA (käibemaksunumbri) alusel ja valivad kahe peamise tee vahel: regime forfettario, lihtsustatud fikseeritud määra režiim madalama sissetulekuga spetsialistidele, ja regime ordinario, standardne progressiivne IRPEF süsteem. Mudel eeldab INPS Gestione Separata's registreeritud professionista't, ilma erapensionifondita (cassa previdenziale).

Regime forfettario rakendab ATECO koefitsienti (coefficiente di redditività) tulule, seejärel nõuab imposta sostitutiva't (asendusmaksu) 15%, või 5% tegeliku uue tegevuse esimestel aastatel, pluss INPS Gestione Separata sissemakseid. Regime ordinario maksustab kasumi progressiivse IRPEF skaala järgi pluss tüüpilised addizionali (lisamaksud) piirkondlik ja omavalitsuslik. Impatriati režiimile kvalifitseeruvad uued maksuresidendid saavad 50% soodustuse IRPEF baasil lavoro autonomo (füüsilisest isikust ettevõtja tegevuse) eest.

Kalkulaatori mudeli põhinäitajad

Coefficiente di redditività 67% ATECO 62 jaoks (IT/tarkvara konsultatsioon; L. 190/2014 lisa jääkrühm „altre attività"). Teised ATECO rühmad kasutavad 40-86% (nt 78% kutsealaste/teaduslike koodide 69-75 jaoks)
Established: ricavi/compensi üle €85 000 on kättesaamatud (väljumine järgmisest aastast L. 190/2014 muudetud kujul / Agenzia / Circ. 32/E/2023). Aastad 1 ja 2 jäävad kättesaadavaks kuni €100 000; €85 000 ja €100 000 vahel kaob režiim järgmisest aastast. Üle €100 000 on režiim igal aastal kättesaamatu (kohene väljumine). Kalkulaator, tariifihaldus ja Euroopa võrdlus kasutavad neid lagi
Imposta sostitutiva 15% (ricavi × koefitsient miinus kohustuslik INPS) pealt. Selektori Aasta 1 ja Aasta 2 kasutavad 5%, kui eeldatakse uue tegevuse tingimuse täitmist (eelmise 3 aasta jooksul ei ole varasemat tegevust/kutset; ei ole lihtsalt jätkamine; Väljakujunenud = aasta 3+ 15%-ga)
INPS Gestione Separata erapensionifondita professionisti jaoks: 26,07% forfettario tulust (ricavi × koefitsient), piiratud massimale €122 295-ga (INPS Circ. 8/2026). Arvetel olev 4% rivalsa ei ole modelleeritud täiendava tuluna

Vabakutselise maksurežiimid: Itaalia

Illustreeriv arvutus 50 000 € bruto aastatulu kohta.

Pausaalne režiim (regime forfettario, 15%, koef. 67%)

Fikseeritud määra režiim: koefitsient 67% (ATECO 62), imposta sostitutiva 15% (5% aastatel 1-2), pluss INPS Gestione Separata 26,07%.

Forfettario tulu (ATECO koefitsient)	−33 500 €
INPS Gestione Separata (26,07%)	8733 €
Imposta sostitutiva	3715 €
Maksud ja maksed kokku	12 448 €
Efektiivne määr	24,9%
Netotulu	37 552 €

Eeldused

Coefficiente di redditività 67% ATECO 62 jaoks (IT/tarkvara konsultatsioon; L. 190/2014 lisa jääkrühm „altre attività"). Teised ATECO rühmad kasutavad 40-86% (nt 78% kutsealaste/teaduslike koodide 69-75 jaoks)
Established: ricavi/compensi üle €85 000 on kättesaamatud (väljumine järgmisest aastast L. 190/2014 muudetud kujul / Agenzia / Circ. 32/E/2023). Aastad 1 ja 2 jäävad kättesaadavaks kuni €100 000; €85 000 ja €100 000 vahel kaob režiim järgmisest aastast. Üle €100 000 on režiim igal aastal kättesaamatu (kohene väljumine). Kalkulaator, tariifihaldus ja Euroopa võrdlus kasutavad neid lagi
Imposta sostitutiva 15% (ricavi × koefitsient miinus kohustuslik INPS) pealt. Selektori Aasta 1 ja Aasta 2 kasutavad 5%, kui eeldatakse uue tegevuse tingimuse täitmist (eelmise 3 aasta jooksul ei ole varasemat tegevust/kutset; ei ole lihtsalt jätkamine; Väljakujunenud = aasta 3+ 15%-ga)
INPS Gestione Separata erapensionifondita professionisti jaoks: 26,07% forfettario tulust (ricavi × koefitsient), piiratud massimale €122 295-ga (INPS Circ. 8/2026). Arvetel olev 4% rivalsa ei ole modelleeritud täiendava tuluna
Gestione Artigiani/Commercianti (fikseeritud miinimumsissemaksed 35% vähendusega forfettari'dele) ei ole modelleeritud; ainult Gestione Separata professionisti
Eeldatakse, et ei kehti palgatulu välistus (€35 000 eelmise aasta piirmäär 2025-2026), personalikulude lagi (€20 000) ja teised välistuse põhjused
Käibemaks (IVA) on mudelist väljas: regime forfettario ei lisa IVA-t arvetele
Tõhus määr on kogu maksud ja maksed brutosissetuleku kohta

Allikad

Kellele see sobib

Itaalia maksurezident partita IVA'ga regime forfettario's (L. 190/2014)
Ricavi/compensi piirides: Established ≤ €85 000; aasta 1 / aasta 2 ≤ €100 000 (kohene väljumine üle €100 000)
Professionista ilma erapensionifondita (registreeritud Gestione Separata's)

Illustreeriv arvutus 50 000 € bruto aastatulu kohta.

Üldine režiim (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

Progressiivne IRPEF 23/33/43% kasumilt pärast INPS Gestione Separata'd, pluss tüüpilised piirkondlikud ja omavalitsuslikud addizionali.

INPS Gestione Separata (26,07%)	13 035 €
IRPEF	9102 €
Addizionale regionale (piirkondlik lisamaks)	455 €
Addizionale comunale (omavalitsuslik lisamaks)	296 €
Maksud ja maksed kokku	22 888 €
Efektiivne määr	45,8%
Netotulu	27 112 €

Eeldused

IRPEF 2026 astmed: 23% kuni €28 000; 33% kuni €50 000; 43% üle (L. 199/2025). 33% eelise võimalik tagasinõudmine üle ca €200 000 koguSissetuleku ei ole modelleeritud
Detrazione lavoro autonomo art. 13 TUIR järgi (tabel kuni €1 265, vähenemine kuni €50 000, +€50 €11 000 ja €17 000 vahel). Perekondlikud ja muud detrazioni ei ole modelleeritud
Addizionale regionale modelleeritud 1,23%-ga ja addizionale comunale 0,8%-ga IRPEF maksubaasist (tüüpilised illustreerivad määrad; tegelikud määrad erinevad piirkonna ja omavalitsuse kaupa)
INPS Gestione Separata 26,07% kasumilt (tulu miinus kulud), piiratud €122 295-ga, maha arvatud IRPEF baasist (ei iteratsioon; 4% rivalsa ei ole modelleeritud)
IRAP-i ei rakendata: autonoma organizzazione'ta professionista on üldiselt väljaspool IRAP-i (kohtupraktika/tava; kontrollige oma juhtumi jaoks)
Erapensionifonde (nt Inarcassa, Cassa Forense) ei modelleerita
Tõhus määr on kogu maksud ja maksed brutosissetuleku kohta

Allikad

Kellele see sobib

Itaalia maksurezident, professionista / üksikettevõte tavalisel IRPEF skaalal (ei forfettario)
Professionista ilma erapensionifondita (Gestione Separata)

Illustreeriv arvutus 50 000 € bruto aastatulu kohta.

Impatriatsioonirežiim (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, 50% vabastus)

Kvalifitseeruvatele uutele Itaalia maksuresidentidele: 50% kutsetulust IRPEF baasis (lagi €600 000); INPS Gestione Separata täielikult.

Tingimuslik

Nõuab Itaalia maksuresidentsust impatriati reeglite järgi.

INPS Gestione Separata (26,07%)	13 035 €
Impatriati soodustus	−18 483 €
IRPEF	3427 €
Addizionale regionale (piirkondlik lisamaks)	227 €
Addizionale comunale (omavalitsuslik lisamaks)	148 €
Maksud ja maksed kokku	16 838 €
Efektiivne määr	33,7%
Netotulu	33 162 €

Eeldused

Art. 5 D.Lgs. 209/2023 (üleviimised 2024. maksuaastast): itaalia kutsetulu (arti e professioni) läheb IRPEF baasi 50% ulatuses kuni €600 000/aastas (Agenzia delle Entrate). Kõrgem osa alaealiste lastega (60%) ei ole modelleeritud
Sobivus (kõik tingimused peavad kehtima): kohustus Itaalia maksuresidentsusele vähemalt neljaks aastaks; ei ole olnud Itaalia maksurezident eelmisel kolmel aastal (kauem, kui pöördub tagasi samale tööandjale/kontserni); töö peamiselt Itaalias; kõrge kvalifikatsioon/spetsialiseerumine (D.Lgs. 108/2012 ja 206/2007)
INPS Gestione Separata makstakse täielikult kasumilt enne 50% soodustust; ainult IRPEF baas on poolitatud (sama 26,07% määr / massimale mis it-ordinario puhul)
Samad IRPEF astmed, detrazione ja tüüpilised addizionali mis it-ordinario puhul, rakendatud vähendatud baasile pärast INPS mahaarvamist
IRAP-i ei rakendata (sama professionista eeldus mis it-ordinario puhul)
Tõhus määr on kogu maksud ja maksed brutosissetuleku kohta

Allikad

Kellele see sobib

Töötaja, kes viib maksuresidentsuse Itaaliasse alates 2024, art. 5 D.Lgs. 209/2023 alusel
Kohaldub Itaalias teenitud lavoro autonomo (füüsilisest isikust ettevõtja) tulule arti e professioni'st (Agenzia delle Entrate)
Kõrge kvalifikatsioon/spetsialiseerumine; tegevus peamiselt Itaalias; mitmeaastane elukohakohustus

Millist tasu mul Itaalias vaja on?

Sisesta sihtneto ja näe bruto-, päeva- ning tunnitasu Itaalia freelanceri režiimidele.

Arvuta minu tasu Itaalias

Võrdle riikide vahel

Vaadake, kuidas Itaalia võrdub teiste Euroopa riikidega sama tulu juures.

Võrdle riiki Itaalia teiste riikidega

Võrdle kõiki 17 riiki

Neto ja efektiivsed määrad iga modelleeritud režiimi jaoks €30k, €60k ja €100k juures.

Võrdle kõiki 17 riiki

Korduma kippuvad küsimused

Kui palju maksu maksab vabakutselise riigis Itaalia aastal 2026?: Sõltub režiimist. Siin modelleeritud põhitee jaoks: Fikseeritud määra režiim: koefitsient 67% (ATECO 62), imposta sostitutiva 15% (5% aastatel 1-2), pluss INPS Gestione Separata 26,07%. Kohandage sissetulekut kalkulaatoris isikupärastatud 2026 hinnangu jaoks. Arvud on näitlikud, mitte nõuanne.
Kuidas toimib Pausaalne režiim (regime forfettario, 15%, koef. 67%) vabakutseliste jaoks riigis Itaalia aastal 2026?: Fikseeritud määra režiim: koefitsient 67% (ATECO 62), imposta sostitutiva 15% (5% aastatel 1-2), pluss INPS Gestione Separata 26,07%.
Kuidas toimib Üldine režiim (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata) vabakutseliste jaoks riigis Itaalia aastal 2026?: Progressiivne IRPEF 23/33/43% kasumilt pärast INPS Gestione Separata'd, pluss tüüpilised piirkondlikud ja omavalitsuslikud addizionali.
Kas need riigi Itaalia maksunumbrid on ametlik nõuanne?: Ei. Need on soovituslikud hinnangud maksuaastaks 2026, mis põhinevad avaldatud määradel ja iga tulemuse juures loetletud lihtsustavatel eeldustel. Kinnitage oma olukord kvalifitseeritud kohaliku maksunõustajaga.

Teised riigid

See on orienteeruv kalkulaator ainult teavitamiseks, mitte maksunõuanne. See modelleerib peamisi vabakutselise režiime ülaltoodud lihtsustustega ja kasutab dateeritud EKP/NBU kursse. Enne otsuseid kontrollige kohaliku raamatupidajaga.

Mitteingliskeelsed lehed on masintõlgitud; autoriteetsed on lingitud algallikad.