TaxCompare

Euroopa · 2026

Milline on maksumäär vabakutselistele Euroopas? (2026)

Neto ja efektiivsed määrad vabakutselistele 17 riigis, arvutatud sama mootoriga mis TaxCompare kalkulaator.

Nominaalne tulumaksu määr ütleb peaaegu midagi sellest, kui palju vabakutseline alles jätab. Sotsiaalmaksud, nende baasid ja laed ning kulude forfeit-reeglid liigutavad tavaliselt nõela rohkem kui seaduslik määr.

See leht arvutab iga modelleeritud režiimi kolme EUR brutosissetulekuga samade seadistustega, et võrrelda netot kõrvuti, mitte segada 1. aasta soodustusi püsireeglitega.

Arvud on orienteeruvad. Tegelikud deklaratsioonid sõltuvad residentsusest, tegevuskoodidest, valikulistest katetest ja kohalikest valikutest, mida mudel teadlikult välja jätab.

Kuidas iga arv on arvutatud

  • Tegevusaasta: Established (ilma 1. või 2. aasta sooduseta).
  • Ärikulud: €0 (kasumipõhised režiimid käsitlevad tulu kasumina).
  • Majapidamine: üks maksja, modelleeritud ülalpeetavateta.
  • Maksuaasta: 2026.
  • Kuvatav valuuta: EUR (mitte-euro režiimid konverteeritud dateeritud FX hetkepildiga).
  • Piirid: UA 3. rühm 10 mln UAH; FR micro-BNC €83 600; IT forfettario €85 000 (Established); HU átalányadó 38 736 000 HUF. Diia.Cityl pole modelleeritud piiri.
  • Eelis- / ümberasumise režiimid (Kreeka art 5Γ, Portugal IFICI, Hispaania Beckham, Itaalia impatriati) on nimes märgitud; enamik vabakutselisi ei kvalifitseeru.

Loe täielikku metoodikat

Peamised leiud €60 000 bruto juures

  • Kõrgeim modelleeritud neto: Gruusia (Füüsilisest isikust ettevõtja väikeettevõtte staatusega (Small Business Status, 1% käibelt kuni 500 000 GEL)) 59 400 € (1,0% efektiivne).
  • Madalaim modelleeritud neto: Itaalia (Üldine režiim (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) 31 748 € (47,1% efektiivne).
  • Vahe kõrgeima ja madalaima neto vahel €60 000 juures: 27 652 €.
  • Suurim vahe ainult-maksu ja koguefektiivse määra vahel: Itaalia (Üldine režiim (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), umbes 26.1 protsendipunkti sissemaksete ja muude lõivude tõttu.

Netosissetulek riigi ja režiimi järgi

Vaikimisi sorteeritud neto järgi €60 000 juures. Lauaarvutil vaheta veergu, mobiilis vali sissetuleku tase.

  1. 1

    Gruusia

    Füüsilisest isikust ettevõtja väikeettevõtte staatusega (Small Business Status, 1% käibelt kuni 500 000 GEL)

    Tingimuslik

    Nõuab Gruusia väikeettevõtte staatust ja kohalikku registreerimist.

    59 400 €1,0%

  2. 2

    Ukraina

    FIE, 3. rühma ühtne maks (ÜM 5% + sõjaväemaks 1% + ESV)

    55 951 €6,7%

  3. 3

    Ukraina

    Diia.City residendi gig-spetsialist (tulumaks 5% + sõjaväemaks 5% + ESV)

    53 551 €10,7%

  4. 4

    Kreeka

    Soodustus uutele maksuresidentidele (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, 50% tulu vabastus)

    Tingimuslik

    Nõuab Kreeka maksuresidentsust ja art. 5Γ ümberasumise soodustust.

    51 778 €13,7%

  5. 5

    Tšehhi

    Füüsilisest isikust ettevõtja 60% pausaalsete kuludega (OSVČ, výdajový paušál 60 %)

    51 267 €14,6%

  6. 6

    Bulgaaria

    Vabakutselise elukutse füüsilisest isikust ettevõtja (свободна професия, normatiivsed kulud 25%)

    48 924 €18,5%

  7. 7

    Ungari

    Üksikettevõtja pausaalne maksustamine (átalányadó, egyéni vállalkozó)

    47 106 €21,5%

  8. 8

    Eesti

    Osaühing täieliku kasumi jaotusega (osaühing, OÜ, 22/78)

    46 800 €22,0%

  9. 9

    Poola

    Pausaalne maks tuludelt (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12%)

    46 050 €23,3%

  10. 10

    Itaalia

    Pausaalne režiim (regime forfettario, 15%, koef. 67%)

    45 062 €24,9%

  11. 11

    Rumeenia

    Volitatud füüsiline isik (persoană fizică autorizată, PFA)

    45 005 €25,0%

  12. 12

    Madalmaad

    Füüsilisest isikust ettevõtja ilma personalita (ZZP, eenmanszaak, box 1)

    43 530 €27,4%

  13. 13

    Portugal

    Teaduse ja innovatsiooni maksusoodustus (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)

    42 012 €30,0%

  14. 14

    Kreeka

    Füüsilisest isikust ettevõtja, üldine režiim (ελεύθερος επαγγελματίας)

    41 391 €31,0%

  15. 15

    Küpros

    Füüsilisest isikust ettevõtja (self-employed person)

    41 340 €31,1%

  16. 16

    Prantsusmaa

    Mikroettevõtja (micro-entrepreneur, régime micro-BNC)

    39 596 €34,0%

  17. 17

    Itaalia

    Impatriatsioonirežiim (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, 50% vabastus)

    Tingimuslik

    Nõuab Itaalia maksuresidentsust impatriati reeglite järgi.

    39 505 €34,2%

  18. 18

    Portugal

    Füüsilisest isikust ettevõtja, lihtsustatud režiim (trabalhador independente, regime simplificado)

    39 360 €34,4%

  19. 19

    Ukraina

    FIE üldises süsteemis (tulumaks 18% + sõjaväemaks 5% + ESV 22% netotulult)

    39 287 €34,5%

  20. 20

    Hispaania

    Impatriatsioonirežiim (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)

    Tingimuslik

    Nõuab Hispaania maksuresidentsust impatriate (Beckham) reeglite järgi.

    39 240 €34,6%

  21. 21

    Hispaania

    Füüsilisest isikust ettevõtja (trabajador autónomo, RETA)

    39 146 €34,8%

  22. 22

    Saksamaa

    Vabakutseline elukutse (Freiberufler, § 18 EStG)

    37 950 €36,7%

  23. 23

    Austria

    Uus füüsilisest isikust ettevõtja (Neue Selbständige, GSVG, SVS)

    36 781 €38,7%

  24. 24

    Itaalia

    Üldine režiim (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

    31 748 €47,1%

FX seisuga 28. okt 2026 (EKP, NBU, NBG). Mitte-euro režiimid konverteeritud EUR-i võrdluseks.

„n/a“ tähendab, et bruto ületab režiimi ülempiiri (vt tingimusi). Eelisrežiimide (art 5Γ, IFICI, Beckham, impatriati) sobivus on kitsas.

Viimati uuendatud FX hetkepildist kuupäevaga 28. okt 2026.

Korduma kippuvad küsimused

Milline on maksumäär vabakutselistele Euroopas?
Nende ühiste eelduste korral 2026 jaoks jäävad modelleeritud kogu efektiivsed määrad €60 000 bruto juures vahemikku umbes 1,0% kuni 47,1%. Ainult tulumaksu nominaalmäär ei näita sotsiaalmakseid, alam- ja ülempiire, nii et seadusjärgne määr vastab harva netosissetulekule. Kõrgeim modelleeritud neto siin on Gruusia (Füüsilisest isikust ettevõtja väikeettevõtte staatusega (Small Business Status, 1% käibelt kuni 500 000 GEL)): umbes 59 400 € neto (1,0% efektiivne).
Millises Euroopa riigis on vabakutselistel madalaimad maksud aastal 2026?
Nende ühiste eelduste korral 2026 jaoks on kõrgeim modelleeritud neto €60 000 bruto juures Gruusia (Füüsilisest isikust ettevõtja väikeettevõtte staatusega (Small Business Status, 1% käibelt kuni 500 000 GEL)): umbes 59 400 € (1,0% efektiivne). Järjestus muutub kulude, tegevusaasta ja õigustusega.
Kui palju jätab vabakutseline €60 000-st Saksamaal vs Hispaanias?
€60 000 bruto, Established, €0 kulud: Saksamaa (Freiberufler) jätab umbes 37 950 € (36,7% efektiivne); Hispaania (autónomo) umbes 39 146 € (34,8% efektiivne). Mõlemad mudelid sisaldavad sotsiaalmakse.
Miks erineb efektiivne määr tulumaksu määrast?
Efektiivne määr jagab kõik modelleeritud maksud ja kohustuslikud sissemaksed brutotuluga. Ainult tulumaks on sageli palju madalam. Selles tabelis on suurim ainult-maks vs kokku vahe Itaalia (Üldine režiim (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), umbes 26.1 protsendipunkti.
Kas need 2026 vabakutselise määrad on ametlik nõuanne?
Ei. Need on orienteeruvad hinnangud avaldatud 2026 määradest ja ülaltoodud lihtsustustest. Enne otsust kinnitage kvalifitseeritud kohaliku nõustajaga.
Kuidas maksustatakse FIE-sid Euroopas 2026?
Enamik selle tabeli riike modelleerib FIE teed või sarnast režiimi (mitte töösuhet). €60 000 bruto juures ühiste eelduste korral jäävad kogu efektiivsed määrad 17 riigis vahemikku umbes 1,0% kuni 47,1%. Ava riigi leht režiimi üksikasjade jaoks.

See on orienteeruv kalkulaator ainult teavitamiseks, mitte maksunõuanne. See modelleerib peamisi vabakutselise režiime ülaltoodud lihtsustustega ja kasutab dateeritud EKP/NBU kursse. Enne otsuseid kontrollige kohaliku raamatupidajaga.

Mitteingliskeelsed lehed on masintõlgitud; autoriteetsed on lingitud algallikad.