TaxCompare

Vabakutselise maksud

Maksukalkulaator Freiberufler Saksamaa 2026

Kuidas vabakutselisi maksustatakse riigis Saksamaa maksuaastal 2026, samade andmete põhjal kui kalkulaator. Igal allpool oleval näitajal on eeldused ja allikad: käsitlege neid orienteeruvatena, mitte nõuandena.

Uuendatud maksuaastaks 2026 · üle vaadatud 30. sept 2026

Kuidas toimivad vabakutseliste maksud riigis Saksamaa aastal 2026

Saksamaa maksustab Freiberufler'eid (vabad elukutsed nagu tarkvaraarendajad) netokasumi pealt pidevtariifi §32a EStG alusel aastal 2026. On olemas maksuvaba summa (Grundfreibetrag), seejärel progressiivsed tsoonid kuni 42%-ni, 45% tippmääraga väga kõrgetel sissetulekutel. Enamik vabakutselisi alla umbes €68k maksustatava sissetuleku ei maksa Solidaritätszuschlag'i.

Peale tulumaksu sisaldab mudel vabatahtlikke kohustuslikke tervishoiu- ja pikaajalist hooldamist piiratud baasil. Freiberufler on vabastatud kaubandumaksust (Gewerbesteuer). Kirikumaks on vabatahtlik ja kalkulaatoris välja lülitatud. Kasuta alltoodud näidet ja täielikku võrdlejat, et näha tegelikku koormust oma sissetulekul.

Kalkulaatori mudeli põhinäitajad

  • Tulumaks §32a EStG 2026 pidevtariifi valemi kaudu (Grundfreibetrag €12,348; tsoonid tõusevad 42%-ni, seejärel 45% üle €277,825)
  • Solidaritätszuschlag 5.5% kehtib ainult üle €20,350 määratud maksu, 11.9% Milderungszone järkjärgulise sisseviimisega; enamik vabakutselisi alla ~€68k maksustatava maksab €0
  • Seaduslik tervisekindlustus 16.9% (vähendatud määr 14.0% ilma haigustoetuseta + keskmine Zusatzbeitrag 2.9%) ja pikaajaline hooldus (Pflege) baasmääraga 3.6% baasil, mis on piiratud 2026 miinimumiga (€15,819.96/aasta) ja Beitragsbemessungsgrenze (€69,750/aasta); lastetud alates 23. eluaastast maksavad 2026. aastal kõrgemat Pflege määra 4.2% (BMG Pflegeversicherungi rahastus), mida siin ei rakendada
  • Kirikumaks on VÄLJA LÜLITATUD (lisab ~8-9% tulumaksust kirikutele)

Vabakutselise maksurežiimid: Saksamaa

Illustreeriv arvutus 50 000 € bruto aastatulu kohta.

Saksamaa

Vabakutseline elukutse (Freiberufler, § 18 EStG)

Vaba elukutse: progressiivne tulumaks §32a EStG valemi järgi, pluss Soli üle läve ja vabatahtlik seaduslik tervise-/hoolduskindlustus. Ilma äritegevuse maksuta.

Tulumaks (§32a EStG)7131 €
Solidaarsuslisamaks (Soli)0 €
Seaduslik ravikindlustus (GKV)8450 €
Pikaajaline hoolduskindlustus (Pflege)1800 €
Maksud ja maksed kokku17 381 €
Efektiivne määr34,8%
Netotulu32 619 €

Eeldused

  • Tulumaks §32a EStG 2026 pidevtariifi valemi kaudu (Grundfreibetrag €12,348; tsoonid tõusevad 42%-ni, seejärel 45% üle €277,825)
  • Solidaritätszuschlag 5.5% kehtib ainult üle €20,350 määratud maksu, 11.9% Milderungszone järkjärgulise sisseviimisega; enamik vabakutselisi alla ~€68k maksustatava maksab €0
  • Seaduslik tervisekindlustus 16.9% (vähendatud määr 14.0% ilma haigustoetuseta + keskmine Zusatzbeitrag 2.9%) ja pikaajaline hooldus (Pflege) baasmääraga 3.6% baasil, mis on piiratud 2026 miinimumiga (€15,819.96/aasta) ja Beitragsbemessungsgrenze (€69,750/aasta); lastetud alates 23. eluaastast maksavad 2026. aastal kõrgemat Pflege määra 4.2% (BMG Pflegeversicherungi rahastus), mida siin ei rakendada
  • Kirikumaks on VÄLJA LÜLITATUD (lisab ~8-9% tulumaksust kirikutele)
  • Gewerbesteuer (kaubandumaks) EI rakenda: Freiberufler on vabastatud
  • Basiskrankenversicherung (GKV modelleeritud 14% vähendatud määraga ilma Krankengeld'ita, nii et pole 4% Krankengeld'i kärpimist) ja Pflegebeiträge arvatakse maha ESt baasist §10 Abs. 1 Nr. 3 EStG alusel; teisi Vorsorgeaufwendungen'eid (nt pensionimakseid) ei modelleerita
  • Sisestatud sissetulekut käsitletakse aastase maksustatava kasumina (sissetulek neto ärikuludest)
  • Sellele režiimile ei modelleerita esimese aasta tegevuse leevendust (puudub)
  • Tõhus määr on kogu maksud ja maksed brutokasum kohta

Allikad

Kellele see sobib

  • Saksa maksurezident, kes tegeleb vaba kutsega (Freiberufler), nt arendaja
  • Freiberufler'id on vabastatud Gewerbesteuer'ist (kaubandumaks)
  • Maksustakse netokasumi pealt (sissetulek miinus dokumenteeritud ärikulud)

Millist tasu mul Saksamaas vaja on?

Sisesta sihtneto ja näe bruto-, päeva- ning tunnitasu Saksamaa freelanceri režiimidele.

Arvuta minu tasu Saksamaas

Võrdle riikide vahel

Vaadake, kuidas Saksamaa võrdub teiste Euroopa riikidega sama tulu juures.

Võrdle riiki Saksamaa teiste riikidega

Võrdle kõiki 17 riiki

Neto ja efektiivsed määrad iga modelleeritud režiimi jaoks €30k, €60k ja €100k juures.

Võrdle kõiki 17 riiki

Korduma kippuvad küsimused

Milliseid makse maksab vabakutseline Saksamaal?
Freiberufleri puhul hõlmab mudel tulumaksu (§32a EStG), Solidaritätszuschlagi üle maksuvaba piiri ning vabatahtlikku seadusjärgset ravi- ja pikaajalise hoolduse kindlustust piiratud baasilt. Käibemaks (USt) on eraldi ja siin ei kajastu. Kokkuvõttes: Liberal profession: progressive income tax via the §32a EStG formula, plus Soli above a threshold and voluntary statutory health/care insurance. No trade tax.
Milline on maksumäär Freiberuflerile Saksamaal?
Kogu efektiivne määr (maks pluss sissemaksed) sõltub kasumist. Selle kalkulaatori 2026 eelduste järgi: 30 000 €: 29,0%; 60 000 €: 36,7%; 100 000 €: 39,7%. Ainult tulumaksu nominaalmäär ei näita tegelikku koormust.
Kui suur on Grundfreibetrag 2026?
2026 mudelis on maksuvaba miinimum (Grundfreibetrag) €12,348 (§32a EStG). See muutub igal aastal, nii et vanemad otsingutulemused võivad näidata vananenud numbreid.
Kas Freiberufler maksavad Gewerbesteuer'it (ettevõtlusmaksu)?
Ei. Vaba kutseala tulu maksustatakse § 18 EStG alusel ja see ei kuulu Gewerbesteuer alla. Allikas: https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__18.html
Kas Freiberufler staatusel on tulupiir?
Freiberufleri staatusel puudub üldine tulupiir. Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) on eraldi käibemaksuvalik: eelmise aasta käive kuni 25 000 € ja jooksva aasta käive kuni 100 000 € (reeglid kehtivad 2025. aastast, endiselt kehtivad 2026). Allikas: https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__19.html. Käibemaks jääb sellest kalkulaatorist välja.
Kuidas toimib Vabakutseline elukutse (Freiberufler, § 18 EStG) vabakutseliste jaoks riigis Saksamaa aastal 2026?
Vaba elukutse: progressiivne tulumaks §32a EStG valemi järgi, pluss Soli üle läve ja vabatahtlik seaduslik tervise-/hoolduskindlustus. Ilma äritegevuse maksuta.
Kas need riigi Saksamaa maksunumbrid on ametlik nõuanne?
Ei. Need on soovituslikud hinnangud maksuaastaks 2026, mis põhinevad avaldatud määradel ja iga tulemuse juures loetletud lihtsustavatel eeldustel. Kinnitage oma olukord kvalifitseeritud kohaliku maksunõustajaga.

Teised riigid

See on orienteeruv kalkulaator ainult teavitamiseks, mitte maksunõuanne. See modelleerib peamisi vabakutselise režiime ülaltoodud lihtsustustega ja kasutab dateeritud EKP/NBU kursse. Enne otsuseid kontrollige kohaliku raamatupidajaga.

Mitteingliskeelsed lehed on masintõlgitud; autoriteetsed on lingitud algallikad.