TaxCompare

Szabadúszó adók

Adókalkulátor önállók Olaszország 2026

Hogyan adóznak a szabadúszók Olaszország országban a 2026. adóévben, a kalkulátorral azonos adatokból. Minden alábbi számhoz tartoznak feltételezések és források: tekintse őket tájékoztatónak, nem tanácsnak.

Frissítve a(z) 2026. adóévre · ellenőrizve: 2026. okt. 1.

Hogyan működik a szabadúszó adózás Olaszország országban 2026-ben

Olaszországban a szabadúszók jellemzően partita IVA (adószám) alatt regisztrálnak, és két fő út közül választanak: a regime forfettario, egy egyszerűsített átalányrendszer az alacsonyabb bevételű szakembereknek, és a regime ordinario, a szabványos progresszív IRPEF rendszer. A modell egy, az INPS Gestione Separata-ban nyilvántartott professionista-t feltételez, magán nyugdíjpénztár (cassa previdenziale) nélkül.

A regime forfettario egy ATECO-együtthatót (coefficiente di redditività) alkalmaz a bevételre, majd 15%-os imposta sostitutivát (helyettesítő adót) vet ki, vagy 5%-ot egy valóban új tevékenység első éveiben, plusz INPS Gestione Separata járulékokat. A regime ordinario a progresszív IRPEF-skála szerint adóztatja a nyereséget, plusz a tipikus regionális és önkormányzati addizionali (pótadók). A impatriati rezsimre jogosult új adórezidensek 50%-os kedvezményt kapnak az IRPEF-alapon a lavoro autonomo (önálló tevékenység) után.

Kulcsszámok a kalkulátor modelljéből

  • Coefficiente di redditività 67% az ATECO 62-re (IT/szoftver tanácsadás; a L. 190/2014 mellékletének maradék „altre attività" csoportja). Más ATECO csoportok 40-86%-ot használnak (pl. 78% a szakmai/tudományos 69-75 kódokra)
  • Established: €85 000 feletti ricavi/compensi nem érhetők el (kilépés a következő évtől a módosított L. 190/2014 / Agenzia / Circ. 32/E/2023 szerint). Az 1. és 2. év €100 000-ig elérhető; €85 000 és €100 000 között a rendszer a következő évtől elveszik. €100 000 felett minden évben elérhetetlen (azonnali kilépés). A kalkulátor, díjszabás-hub és európai összehasonlítás ezeket a plafonokat használja
  • Imposta sostitutiva 15% a (ricavi × együttható mínusz kötelező INPS) alapon. A szelektor 1. és 2. éve 5%-ot használ, ha az új tevékenység feltétele teljesítettnek tekinthető (nincs korábbi tevékenység/foglalkozás az előző 3 évben; nem puszta folytatás; Bejáratott = 3. év+ 15%-on)
  • INPS Gestione Separata a magán kassza nélküli professionisti számára: 26,07% a forfettario jövedelemből (ricavi × együttható), a massimale €122.295-ös plafonjával (INPS Circ. 8/2026). A számlákon felszámított 4%-os rivalsa nem modellezett többletbevételként

Szabadúszó adózási rezsimek: Olaszország

Szemléltető számítás 50 000 EUR bruttó éves jövedelemre.

Olaszország

Átalányrendszer (regime forfettario, 15%, együttható 67%)

Átalányrendszer: 67%-os együttható (ATECO 62), imposta sostitutiva 15% (5% az 1-2. évben), plusz INPS Gestione Separata 26,07%.

Forfettario jövedelem (ATECO együttható)−33 500 EUR
INPS Gestione Separata (26,07%)8733 EUR
Imposta sostitutiva3715 EUR
Adók és járulékok összesen12 448 EUR
Effektív kulcs24,9%
Nettó jövedelem37 552 EUR

Feltételezések

  • Coefficiente di redditività 67% az ATECO 62-re (IT/szoftver tanácsadás; a L. 190/2014 mellékletének maradék „altre attività" csoportja). Más ATECO csoportok 40-86%-ot használnak (pl. 78% a szakmai/tudományos 69-75 kódokra)
  • Established: €85 000 feletti ricavi/compensi nem érhetők el (kilépés a következő évtől a módosított L. 190/2014 / Agenzia / Circ. 32/E/2023 szerint). Az 1. és 2. év €100 000-ig elérhető; €85 000 és €100 000 között a rendszer a következő évtől elveszik. €100 000 felett minden évben elérhetetlen (azonnali kilépés). A kalkulátor, díjszabás-hub és európai összehasonlítás ezeket a plafonokat használja
  • Imposta sostitutiva 15% a (ricavi × együttható mínusz kötelező INPS) alapon. A szelektor 1. és 2. éve 5%-ot használ, ha az új tevékenység feltétele teljesítettnek tekinthető (nincs korábbi tevékenység/foglalkozás az előző 3 évben; nem puszta folytatás; Bejáratott = 3. év+ 15%-on)
  • INPS Gestione Separata a magán kassza nélküli professionisti számára: 26,07% a forfettario jövedelemből (ricavi × együttható), a massimale €122.295-ös plafonjával (INPS Circ. 8/2026). A számlákon felszámított 4%-os rivalsa nem modellezett többletbevételként
  • A Gestione Artigiani/Commercianti (fix minimális járulékok 35%-os kedvezménnyel a forfettari-knak) nincs modellezve; csak Gestione Separata professionisti
  • Feltételezzük, hogy nem alkalmazhatók a munkaviszonyból származó jövedelem kizárása (€35.000-os előző évi limit 2025-2026-ra), a személyi költség plafon (€20.000) és egyéb kizárási okok
  • Az ÁFA (IVA) a modellen kívül esik: a regime forfettario nem számít fel IVA-t a számlákon
  • Az effektív kulcs a teljes adó és járulék a bruttó bevételre

Források

Kinek való

  • Olasz adórezidens partita IVA-val a regime forfettario alatt (L. 190/2014)
  • Ricavi/compensi a plafonokon belül: Established ≤ €85 000; 1. év / 2. év ≤ €100 000 (azonnali kilépés €100 000 felett)
  • Professionista magán nyugdíjpénztár nélkül (a Gestione Separata-ba regisztrálva)

Szemléltető számítás 50 000 EUR bruttó éves jövedelemre.

Olaszország

Általános rendszer (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)

Progresszív IRPEF 23/33/43% a nyereségre az INPS Gestione Separata után, plusz a tipikus regionális és önkormányzati addizionali.

INPS Gestione Separata (26,07%)13 035 EUR
IRPEF9102 EUR
Addizionale regionale (regionális pótadó)455 EUR
Addizionale comunale (önkormányzati pótadó)296 EUR
Adók és járulékok összesen22 888 EUR
Effektív kulcs45,8%
Nettó jövedelem27 112 EUR

Feltételezések

  • 2026-os IRPEF sávok: 23% €28.000-ig; 33% €50.000-ig; 43% felette (L. 199/2025). A 33%-os kedvezmény visszatérítése kb. €200.000 teljes jövedelem felett nincs modellezve
  • Detrazione lavoro autonomo az art. 13 TUIR szerint (táblázat €1.265-ig, csökkenés €50.000-ig, +€50 €11.000 és €17.000 között). Családi és egyéb detrazioni nincsenek modellezve
  • Addizionale regionale 1,23%-on és addizionale comunale 0,8%-on modellezve az IRPEF adóalapra (tipikus illusztratív kulcsok; a valós kulcsok régió és önkormányzat szerint változnak)
  • INPS Gestione Separata 26,07% a nyereségre (bevétel mínusz költségek), €122.295-ös plafonnal, levonva az IRPEF-alapból (nincs iteráció; a 4%-os rivalsa nincs modellezve)
  • Az IRAP nincs alkalmazva: egy autonoma organizzazione nélküli professionista általában kívül esik az IRAP-on (joggyakorlat/gyakorlat; ellenőrizze saját esetére)
  • A magán nyugdíjpénztárak (pl. Inarcassa, Cassa Forense) nincsenek modellezve
  • Az effektív kulcs a teljes adó és járulék a bruttó bevételre

Források

Kinek való

  • Olasz adórezidens, professionista / egyéni vállalkozás a rendes IRPEF-skálán (nem forfettario)
  • Professionista magán nyugdíjpénztár nélkül (Gestione Separata)

Szemléltető számítás 50 000 EUR bruttó éves jövedelemre.

Olaszország

Impatriáltak rendszere (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, 50% mentesség)

Jogosult új olasz adórezidenseknek: a szakmai jövedelem 50%-a az IRPEF-alapban (plafon €600.000); INPS Gestione Separata teljes egészében.

Feltételes

Olasz adóügyi illetőséget igényel az impatriati szabályok szerint.

INPS Gestione Separata (26,07%)13 035 EUR
Impatriati kedvezmény−18 483 EUR
IRPEF3427 EUR
Addizionale regionale (regionális pótadó)227 EUR
Addizionale comunale (önkormányzati pótadó)148 EUR
Adók és járulékok összesen16 838 EUR
Effektív kulcs33,7%
Nettó jövedelem33 162 EUR

Feltételezések

  • Art. 5 D.Lgs. 209/2023 (áthelyezések a 2024-es adóévtől): az olasz szakmai jövedelem (arti e professioni) 50%-ban kerül be az IRPEF-alapba €600.000/év-ig (Agenzia delle Entrate). A kiskorú gyermekekkel elérhető magasabb arány (60%) nincs modellezve
  • Jogosultság (mindegyiknek teljesülnie kell): legalább négy évre vállalt olasz adóügyi illetőség; az előző három évben nem olasz adórezidens (hosszabb, ha ugyanahhoz a munkaadóhoz/csoporthoz tér vissza); a munka főként Olaszországban folyik; magas képzettség/specializáció (D.Lgs. 108/2012 és 206/2007)
  • Az INPS Gestione Separata teljes egészében megfizetendő a nyereségre az 50%-os kedvezmény előtt (ugyanaz a 26,07%-os kulcs / massimale, mint az it-ordinario esetén); csak az IRPEF-alap felezve
  • Ugyanazok az IRPEF-sávok, detrazione és tipikus addizionali, mint az it-ordinario esetén, az INPS-levonás utáni csökkentett alapra alkalmazva
  • Az IRAP nincs alkalmazva (ugyanaz a professionista feltételezés, mint az it-ordinario esetén)
  • Az effektív kulcs a teljes adó és járulék a bruttó bevételre

Források

Kinek való

  • Munkavállaló, aki 2024-től Olaszországba helyezi adóügyi illetőségét, az art. 5 D.Lgs. 209/2023 szerint
  • A reddito di lavoro autonomo da arti e professioni-re vonatkozik, amelyet Olaszországban termeltek (Agenzia delle Entrate)
  • Magas képzettség/specializáció; a tevékenység főként Olaszországban zajlik; többéves lakóhelyi elkötelezettség

Milyen díjra van szükségem Olaszországban?

Adjon meg célnettón és lássa a bruttót, napi és óradíjat Olaszország szabadúszó módjaihoz.

Számoljam ki a díjamat Olaszországban

Összehasonlítás országok között

Nézze meg, hogyan viszonyul Olaszország más európai országokhoz ugyanazon jövedelem mellett.

Hasonlítsa össze Olaszország országot másokkal

Mind a 17 ország összehasonlítása

Nettó és effektív kulcsok minden modellezett rezsimnél €30k, €60k és €100k mellett.

Mind a 17 ország összehasonlítása

Gyakori kérdések

Mennyi adót fizet egy szabadúszó Olaszország országban 2026-ben?
A rezsimtől függ. A itt modellezett fő útra: Átalányrendszer: 67%-os együttható (ATECO 62), imposta sostitutiva 15% (5% az 1-2. évben), plusz INPS Gestione Separata 26,07%. Állítsa be a jövedelmet a kalkulátorban személyre szabott 2026-es becsléshez. A számok tájékoztató jellegűek, nem tanácsadás.
Hogyan működik a Átalányrendszer (regime forfettario, 15%, együttható 67%) a szabadúszóknak Olaszország országban 2026-ben?
Átalányrendszer: 67%-os együttható (ATECO 62), imposta sostitutiva 15% (5% az 1-2. évben), plusz INPS Gestione Separata 26,07%.
Hogyan működik a Általános rendszer (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata) a szabadúszóknak Olaszország országban 2026-ben?
Progresszív IRPEF 23/33/43% a nyereségre az INPS Gestione Separata után, plusz a tipikus regionális és önkormányzati addizionali.
Hivatalos tanácsnak számítanak ezek az adószámok ehhez: Olaszország?
Nem. Ezek tájékoztató jellegű becslések a(z) 2026. adóévre, közzétett kulcsok és az egyes eredményeknél felsorolt egyszerűsítő feltételezések alapján. Erősítse meg helyzetét képzett helyi adótanácsadóval.

Más országok

Ez tájékoztató kalkulátor, nem adótanácsadás. A fő szabadúszó rezsimeket modellezi a fenti egyszerűsítésekkel, és dátumozott EKB/NBU árfolyamokat használ. Döntés előtt ellenőrizze helyi könyvelővel.

A nem angol nyelvű oldalak gépi fordítással készültek; a hivatkozott elsődleges források az irányadók.