Európa · 2026
Mennyi az adókulcs szabadúszóknak Európában? (2026)
Nettó és effektív kulcsok szabadúszóknak 17 országban, a TaxCompare kalkulátorával azonos motorral.
A névleges személyi jövedelemadó-kulcs szinte semmit sem mond arról, mennyit tart meg a szabadúszó. A járulékok, alapjaik és plafonjaik, valamint a költségátalányok gyakran jobban mozgatják a tűt, mint a törvényi sáv.
Ez az oldal minden modellezett rezsimet három EUR bruttó jövedelemmel, azonos beállításokkal számol, hogy a nettót egymás mellett hasonlíthassa össze, ne keverje az 1. év kedvezményeit a tartós szabályokkal.
A számok tájékoztató jellegűek. A valós bevallások a lakóhelytől, tevékenységkódoktól, opcionális fedezetektől és helyi opcióktól függenek, amelyeket a modell szándékosan kihagy.
Hogyan számolódik minden érték
- Tevékenységi év: Established (nincs 1. vagy 2. évi startup-kedvezmény).
- Üzleti költségek: €0 (nyereségalapú rezsimek a bevételt tekintik nyereségnek).
- Háztartás: egy adózó, modellezett eltartottak nélkül.
- Adóév: 2026.
- Megjelenítési pénznem: EUR (nem eurós rezsimek a dátumozott FX-pillanatképpel átváltva).
- Plafonok: UA 3. csoport 10 M UAH; FR micro-BNC €83 600; IT forfettario €85 000 (Established); HU átalányadó 38 736 000 HUF. A Diia.Citynek nincs modelled plafonja.
- A kedvezményes / áttelepülési módok (Görögország 5Γ. cikk, Portugália IFICI, Spanyolország Beckham, Olaszország impatriati) a névben jelöltek; a legtöbb freelancernél nem teljesülnek a feltételek.
Főbb megállapítások €60 000 bruttónál
- Legmagasabb modellezett nettó: Grúzia (Egyéni vállalkozó kisvállalkozói státusszal (Small Business Status, 1% a forgalom után legfeljebb 500 000 GEL)) 59 400 EUR (1,0% effektív).
- Legalacsonyabb modellezett nettó: Olaszország (Általános rendszer (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)) 31 748 EUR (47,1% effektív).
- Különbség a legmagasabb és legalacsonyabb nettó között €60 000-nél: 27 652 EUR.
- Legnagyobb különbség a csak-adó és a teljes effektív kulcs között: Olaszország (Általános rendszer (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), kb. 26.1 százalékpont járulékok és egyéb terhek miatt.
Nettó jövedelem ország és rezsim szerint
Alapértelmezetten €60 000 nettó szerint rendezve. Asztalon oszlopot vált, mobilon jövedelmi szintet választ.
- 1
Grúzia
Egyéni vállalkozó kisvállalkozói státusszal (Small Business Status, 1% a forgalom után legfeljebb 500 000 GEL)
FeltételesGrúz kisvállalkozói státuszt és helyi regisztrációt igényel.
59 400 EUR1,0%
- 2
Ukrajna
Egyéni vállalkozó, 3. csoport egységes adó (EA 5% + katonai járulék 1% + ESV)
55 951 EUR6,7%
- 3
Ukrajna
Diia.City-rezidens gig-szakembere (SZJA 5% + katonai járulék 5% + ESV)
53 551 EUR10,7%
- 4
Görögország
Kedvezmény új adóügyi illetőségűeknek (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, 50% jövedelemmentesség)
FeltételesGörög adóügyi illetőséget és az 5Γ. cikk áthelyezési kedvezményét igényli.
51 778 EUR13,7%
- 5
Csehország
Önálló vállalkozó 60%-os átalányköltséggel (OSVČ, výdajový paušál 60 %)
51 267 EUR14,6%
- 6
Bulgária
Szabadfoglalkozású önálló vállalkozó (свободна професия, normatív költségek 25%)
48 924 EUR18,5%
- 7
Magyarország
Egyéni vállalkozó átalányadózása (átalányadó, egyéni vállalkozó)
47 106 EUR21,5%
- 8
Észtország
Magántársaság teljes nyereségfelosztással (osaühing, OÜ, 22/78)
46 800 EUR22,0%
- 9
Lengyelország
Átalányadó a bevételekre (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12%)
46 050 EUR23,3%
- 10
Olaszország
Átalányrendszer (regime forfettario, 15%, együttható 67%)
45 062 EUR24,9%
- 11
Románia
Engedélyezett természetes személy (persoană fizică autorizată, PFA)
45 005 EUR25,0%
- 12
Hollandia
Önálló vállalkozó alkalmazottak nélkül (ZZP, eenmanszaak, box 1)
43 530 EUR27,4%
- 13
Portugália
Adóösztönző a tudományra és innovációra (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%)
42 012 EUR30,0%
- 14
Görögország
Önálló vállalkozó, általános rendszer (ελεύθερος επαγγελματίας)
41 391 EUR31,0%
- 15
Ciprus
Önálló vállalkozó (self-employed person)
41 340 EUR31,1%
- 16
Franciaország
Mikrovállalkozó (micro-entrepreneur, régime micro-BNC)
39 596 EUR34,0%
- 17
Olaszország
Impatriáltak rendszere (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, 50% mentesség)
FeltételesOlasz adóügyi illetőséget igényel az impatriati szabályok szerint.
39 505 EUR34,2%
- 18
Portugália
Önálló vállalkozó, egyszerűsített rendszer (trabalhador independente, regime simplificado)
39 360 EUR34,4%
- 19
Ukrajna
Egyéni vállalkozó az általános rendszerben (SZJA 18% + katonai járulék 5% + ESV 22% a nettó jövedelem után)
39 287 EUR34,5%
- 20
Spanyolország
Impatriáltak rendszere (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF)
FeltételesSpanyol adóügyi illetőséget igényel az impatriate (Beckham) szabályok szerint.
39 240 EUR34,6%
- 21
Spanyolország
Önálló vállalkozó (trabajador autónomo, RETA)
39 146 EUR34,8%
- 22
Németország
Szabadfoglalkozás (Freiberufler, § 18 EStG)
37 950 EUR36,7%
- 23
Ausztria
Új önálló vállalkozó (Neue Selbständige, GSVG, SVS)
36 781 EUR38,7%
- 24
Olaszország
Általános rendszer (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)
31 748 EUR47,1%
| Rezsim | 30 000 EUR bruttó | 60 000 EUR bruttó | 100 000 EUR bruttó | |
|---|---|---|---|---|
| Grúzia | Egyéni vállalkozó kisvállalkozói státusszal (Small Business Status, 1% a forgalom után legfeljebb 500 000 GEL) Feltételes Grúz kisvállalkozói státuszt és helyi regisztrációt igényel. | 29 700 EUR1,0% | 59 400 EUR1,0% | 99 000 EUR1,0% |
| Ukrajna | Egyéni vállalkozó, 3. csoport egységes adó (EA 5% + katonai járulék 1% + ESV) | 27 751 EUR7,5% | 55 951 EUR6,7% | 93 551 EUR6,4% |
| Ukrajna | Diia.City-rezidens gig-szakembere (SZJA 5% + katonai járulék 5% + ESV) | 26 551 EUR11,5% | 53 551 EUR10,7% | 89 551 EUR10,4% |
| Görögország | Kedvezmény új adóügyi illetőségűeknek (άρθρο 5Γ ν. 4172/2013, 50% jövedelemmentesség) Feltételes Görög adóügyi illetőséget és az 5Γ. cikk áthelyezési kedvezményét igényli. | 25 284 EUR15,7% | 51 778 EUR13,7% | 84 681 EUR15,3% |
| Csehország | Önálló vállalkozó 60%-os átalányköltséggel (OSVČ, výdajový paušál 60 %) | 23 752 EUR20,8% | 51 267 EUR14,6% | 81 565 EUR18,4% |
| Bulgária | Szabadfoglalkozású önálló vállalkozó (свободна професия, normatív költségek 25%) | 22 121 EUR26,3% | 48 924 EUR18,5% | 85 924 EUR14,1% |
| Magyarország | Egyéni vállalkozó átalányadózása (átalányadó, egyéni vállalkozó) | 24 778 EUR17,4% | 47 106 EUR21,5% | 76 876 EUR23,1% |
| Észtország | Magántársaság teljes nyereségfelosztással (osaühing, OÜ, 22/78) | 23 400 EUR22,0% | 46 800 EUR22,0% | 78 000 EUR22,0% |
| Lengyelország | Átalányadó a bevételekre (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, 12%) | 19 650 EUR34,5% | 46 050 EUR23,3% | 79 547 EUR20,5% |
| Olaszország | Átalányrendszer (regime forfettario, 15%, együttható 67%) | 22 531 EUR24,9% | 45 062 EUR24,9% | n/a |
| Románia | Engedélyezett természetes személy (persoană fizică autorizată, PFA) | 20 211 EUR32,6% | 45 005 EUR25,0% | 81 005 EUR19,0% |
| Hollandia | Önálló vállalkozó alkalmazottak nélkül (ZZP, eenmanszaak, box 1) | 26 404 EUR12,0% | 43 530 EUR27,4% | 62 139 EUR37,9% |
| Portugália | Adóösztönző a tudományra és innovációra (IFICI, "NHR 2.0", art. 58-A EBF, 20%) | 21 006 EUR30,0% | 42 012 EUR30,0% | 70 020 EUR30,0% |
| Görögország | Önálló vállalkozó, általános rendszer (ελεύθερος επαγγελματίας) | 22 184 EUR26,1% | 41 391 EUR31,0% | 63 948 EUR36,1% |
| Ciprus | Önálló vállalkozó (self-employed person) | 23 420 EUR21,9% | 41 340 EUR31,1% | 66 665 EUR33,3% |
| Franciaország | Mikrovállalkozó (micro-entrepreneur, régime micro-BNC) | 21 388 EUR28,7% | 39 596 EUR34,0% | n/a |
| Olaszország | Impatriáltak rendszere (regime impatriati, art. 5 D.Lgs. 209/2023, 50% mentesség) Feltételes Olasz adóügyi illetőséget igényel az impatriati szabályok szerint. | 20 528 EUR31,6% | 39 505 EUR34,2% | 64 077 EUR35,9% |
| Portugália | Önálló vállalkozó, egyszerűsített rendszer (trabalhador independente, regime simplificado) | 21 560 EUR28,1% | 39 360 EUR34,4% | 60 012 EUR40,0% |
| Ukrajna | Egyéni vállalkozó az általános rendszerben (SZJA 18% + katonai járulék 5% + ESV 22% a nettó jövedelem után) | 18 018 EUR39,9% | 39 287 EUR34,5% | 70 087 EUR29,9% |
| Spanyolország | Impatriáltak rendszere (régimen especial de impatriados, "Ley Beckham", art. 93 LIRPF) Feltételes Spanyol adóügyi illetőséget igényel az impatriate (Beckham) szabályok szerint. | 17 820 EUR40,6% | 39 240 EUR34,6% | 68 920 EUR31,1% |
| Spanyolország | Önálló vállalkozó (trabajador autónomo, RETA) | 20 403 EUR32,0% | 39 146 EUR34,8% | 61 259 EUR38,7% |
| Németország | Szabadfoglalkozás (Freiberufler, § 18 EStG) | 21 301 EUR29,0% | 37 950 EUR36,7% | 60 306 EUR39,7% |
| Ausztria | Új önálló vállalkozó (Neue Selbständige, GSVG, SVS) | 20 798 EUR30,7% | 36 781 EUR38,7% | 54 821 EUR45,2% |
| Olaszország | Általános rendszer (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata) | 17 326 EUR42,2% | 31 748 EUR47,1% | 48 439 EUR51,6% |
FX 2026. okt. 28. (EKB, NBU, NBG). Nem eurós rezsimek EUR-ra váltva az összehasonlításhoz.
Az „n/a” azt jelenti, hogy a bruttó meghaladja a mód bevételi plafonját (lásd feltételek). A kedvezményes módok (5Γ. cikk, IFICI, Beckham, impatriati) szűk jogosultságúak.
Utolsó frissítés az FX-pillanatkép alapján: 2026. okt. 28..
Gyakori kérdések
- Mennyi az adókulcs szabadúszóknak Európában?
- Ezekkel a közös feltételezésekkel 2026-re a modellezett teljes effektív kulcsok €60 000 bruttónál kb. 1,0% és 47,1% között mozognak. A puszta jövedelemadó-százalék önmagában nem mutatja a járulékokat, alsó és felső határokat, így a törvényi kulcs ritkán egyezik a nettóval. A legmagasabb modellezett nettó itt Grúzia (Egyéni vállalkozó kisvállalkozói státusszal (Small Business Status, 1% a forgalom után legfeljebb 500 000 GEL)): kb. 59 400 EUR nettó (1,0% effektív).
- Melyik európai országban a legalacsonyabb a szabadúszók adója 2026-ben?
- Ezekkel a közös feltételezésekkel 2026-re a legmagasabb modellezett nettó €60 000 bruttónál Grúzia (Egyéni vállalkozó kisvállalkozói státusszal (Small Business Status, 1% a forgalom után legfeljebb 500 000 GEL)): kb. 59 400 EUR (1,0% effektív). A rangsor költségekkel, tevékenység évvel és jogosultsággal változik.
- Mennyit tart meg egy szabadúszó €60 000-ből Németországban vs Spanyolországban?
- €60 000 bruttónál, Established, €0 költség: Németország (Freiberufler) kb. 37 950 EUR-t tart (36,7% effektív); Spanyolország (autónomo) kb. 39 146 EUR-t (34,8% effektív). Mindkét modell tartalmazza a társadalombiztosítást.
- Miért tér el az effektív kulcs a személyi jövedelemadó kulcsától?
- Az effektív kulcs az összes modellezett adót és kötelező járulékot osztja a bruttó bevétellel. Maga a SZJA gyakran sokkal alacsonyabb. Ebben a táblázatban a legnagyobb csak-adó vs teljes különbség Olaszország (Általános rendszer (regime ordinario, IRPEF + INPS gestione separata)), kb. 26.1 százalékpont.
- Ezek a 2026-es szabadúszó kulcsok hivatalos tanács?
- Nem. Tájékoztató becslések a közzétett 2026-es kulcsokból és a fenti egyszerűsítésekből. Döntés előtt erősítse meg képzett helyi tanácsadóval.
- Hogyan adóznak az egyéni vállalkozók Európában 2026-ben?
- A legtöbb ország ebben a táblázatban egyéni vállalkozói utat vagy ezzel egyenértékű rendszert modellez (nem munkaviszonyt). €60 000 bruttónál közös feltételezésekkel a teljes effektív kulcsok 17 országban kb. 1,0% és 47,1% között mozognak. Nyisd meg egy ország oldalát a rendszer részleteiért.
Ez tájékoztató kalkulátor, nem adótanácsadás. A fő szabadúszó rezsimeket modellezi a fenti egyszerűsítésekkel, és dátumozott EKB/NBU árfolyamokat használ. Döntés előtt ellenőrizze helyi könyvelővel.
A nem angol nyelvű oldalak gépi fordítással készültek; a hivatkozott elsődleges források az irányadók.